نسبة الربح: التعريف والأنواع والصيغة والتأثير

تعد نسبة الربح نسبة بين ربح الشركة (المبيعات ناقصة جميع المصروفات) مقسومة على الإيرادات. تقارن نسبة الربح بين الربح والمبيعات وتخبرك عن مدى كفاءة الشركة في التعامل مع أمورها المالية بشكل عام. وتعبر دائمًا عن نسبة مئوية.

كيفية حساب نسبة الربح

تأخذ صيغة نسبة الربح ببساطة صيغة الربح وتقسمها على الإيرادات. صيغة نسبة الربح هي:

((المبيعات – إجمالي المصروفات) ÷ الإيرادات) × 100

نسبة الربح الإجمالي

تقارن هذه النسبة بين الإيرادات والتكاليف المتغيرة. تخبرك عن كمية الربح التي يمكن تحقيقها من كل منتج دون التكاليف الثابتة. التكاليف المتغيرة هي أي تكاليف تتكبدها خلال عملية يمكن أن تتغير مع معدلات الإنتاج (الإخراج). تستخدم الشركات هذه النسبة لمقارنة خطوط المنتجات ، مثل نماذج السيارات أو الهواتف الخلوية.

يمكن لشركات الخدمات مثل شركات المحاماة استخدام تكلفة الإيرادات (التكلفة الإجمالية لتحقيق البيع) بدلاً من تكلفة بضائع المبيعات (COGS).

يتم تحديد الربح الإجمالي عن طريق:

الإيرادات – (المواد المباشرة + العمالة المباشرة + البنية التحتية للمصنع)

واستخدام صافي المبيعات باستخدام:

الإيرادات – تكلفة إرجاع المبيعات والخصومات

ثم تكون صيغة نسبة الربح الإجمالي كالتالي:

(الأرباح الإجمالية ÷ صافي المبيعات) × 100

نسبة الربح التشغيلي

تشمل هذه النسبة كل من تكاليف المبيعات والتكاليف المرتبطة بالبيع والإدارة والمصروفات العامة والإدارية. تكون صيغة COGS هي نفسها في معظم الصناعات ، ولكن ما يتم تضمينه في كل عنصر قد يختلف من صناعة إلى أخرى. الصيغة هي:

الجرد الابتدائي + المشتريات – الجرد النهائي

ثم تضيف جميع نفقات البيع والإدارة الخاصة بك ، وتستخدمها مع COGS والإيرادات في الصيغة التالية:

((الإيرادات + COGS – نفقات البيع والإدارة) ÷ الإيرادات) × 100

نسبة الربح الصافي

نسبة الربح الصافي هي النسبة المئوية للإيرادات المتبقية بعد خصم جميع المصروفات من إجمالي المبيعات ، مقسومة على الإيرادات الصافية. الربح الصافي هو إجمالي الإيرادات ناقص جميع المصروفات:

إجمالي الإيرادات – (COGS + الاستهلاك والاستهلاك + نفقات الفائدة + الضرائب + نفقات أخرى)

ثم تستخدم الربح الصافي في المعادلة:

الربح الصافي ÷ إجمالي الإيرادات × 100

تعتبر هذه النسبة أداة مقارنة غير جيدة بين الصناعات المختلفة ، بسبب الهياكل المالية المختلفة والتكاليف التي تستخدمها الصناعات المختلفة.

كيف يؤثر نسبة الربح على الاقتصاد

تعد نسبة الربح حاسمة في الاقتصاد الحر الذي يدعمه الرأسمالية. يجب أن تكون الهامش عاليًا بما يكفي عند مقارنتها بالشركات المماثلة لجذب المستثمرين. تساعد نسب الربح بطريقة ما في تحديد العرض في اقتصاد السوق. إذا لم يكن المنتج أو الخدمة تحقق ربحًا ، فلن تقدم الشركات هذا المنتج أو الخدمة.

تعد نسب الربح سببًا كبيرًا في تفويض الشركات لوظائف خارجية لأن العمال الأمريكيين أكثر تكلفة من العمال في البلدان الأخرى. ترغب الشركات في بيع منتجاتها بأسعار تنافسية والحفاظ على هوامش معقولة. للحفاظ على أسعار البيع منخفضة ، يجب أن تنقل الوظائف إلى عمال أقل تكلفة في المكسيك أو الصين أو بلدان أجنبية أخرى.

قد تساعد هذه الهوامش الربحية الشركات أيضًا في إنشاء استراتيجيات التسعير للمنتجات أو الخدمات. تستند الشركات أسعارها على تكاليف إنتاج منتجاتها ومقدار الربح الذي تحاول تحقيقه.

على سبيل المثال ، ترغب متاجر التجزئة في الحصول على هامش ربح إجمالي يبلغ 50٪ لتغطية تكاليف التوزيع بالإضافة إلى عائد الاستثمار. يُطلق على هذا الهامش السعر الأساسي. يضاعف كل كيان مشارك في عملية الحصول على منتج إلى الرفوف السعر ، مما يؤدي إلى الهامش الإجمالي للتجزئة بنسبة 50٪ لتغطية النفقات.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

ما هو هامش الربح الجيد؟

يختلف هامش الربح حسب الصناعة ، لذا قد يكون هامش الربح الجيد في شركة ما منخفضًا جدًا أو عاليًا جدًا مقارنة بشركة مختلفة. عمومًا ، يعتبر هامش الربح بنسبة 10٪ قويًا ، ولكن هامش الربح بنسبة 5٪ منخفضًا.

ما الذي سيزيد من هامش الربح؟

يمكنك زيادة هامش الربح بإحدى الطرق. إما أن تزيد من المبيعات مع الحفاظ على نفس التكاليف أو تقلل من تكاليفك.

Source: https://www.thebalancemoney.com/profit-margin-types-calculation-3305879