كتابة مصاريف بدء الأعمال الخاصة بك

ما يؤهل كنفقات الأعمال؟

تعتبر مصاريف الأعمال أي مصروف عادي وضروري يتكبده العمل لتوليد الإيرادات. تشمل ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، تكلفة بدء الأعمال بما في ذلك الرسوم القانونية والمحاسبية وتكاليف الإعلان. تشمل أيضًا تكلفة العناصر مثل الوقود لسيارة الشركة ومستلزمات المكتب والطعام للموظفين، بالإضافة إلى الضرائب على ممتلكات الشركة.

ما لا يعتبر كنفقات الأعمال؟

بالإضافة إلى معرفة ما يمكنك خصمه كنفقة للأعمال، من المهم معرفة ما لا يمكنك خصمه. عندما تتمكن من التمييز بين ما يعتبر كنفقة للأعمال وما لا يعتبر، يمكنك تقديم إقرارات الضرائب الخاصة بك بشكل صحيح.

وفقًا لما ذكره مصلحة الضرائب الأمريكية، تشمل المصروفات التي لا تعتبر كنفقات للأعمال ما يلي:

• المصروفات المستخدمة لحساب تكلفة السلع المباعة (COGS)
• المصروفات الرأسمالية (CapEx)
• المصروفات الشخصية

تأكد من عدم تكرار خصمات ضرائب الأعمال الخاصة بك. على سبيل المثال، إذا قمت بتضمين مصروف في تكلفة السلع المباعة كخصم، فلا يمكنك خصمه مرة أخرى كنفقة للأعمال. من ناحية أخرى، يمكنك تقسيم الخصومات للمصروفات المستخدمة بشكل شخصي وللأعمال. يمكنك خصم نفقة الأعمال بنسبة تعادل النسبة التي تم استخدامها للأعمال.

تذكر أنه يمكنك استشارة خبير ضرائب الأعمال للحصول على توضيحات إضافية حول قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية أو الإرشادات حول اختيار الخصومات الخاصة بك.

الحدود على خصم تكاليف بدء الأعمال

تعتبر تكاليف بدء الأعمال عمومًا مصروفات رأسمالية، ولكن يمكنك خصم مبلغ محدد لها.

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لك بخصم 5000 دولار في تكاليف بدء الأعمال و5000 دولار في تكاليف التنظيم خلال السنة الأولى خلال مرحلة البدء. إذا كانت تكاليف الأعمال الإجمالية الخاصة بك تزيد عن 50000 دولار، سيتم تخفيض الخصم بمقدار الفائض.

بالإضافة إلى ذلك، إذا كانت تكاليف الأعمال الإجمالية الخاصة ببدء الأعمال الخاص بك تزيد عن 55000 دولار في السنة الأولى، فلن تكون مؤهلًا للخصم على الإطلاق. بدلاً من ذلك، يمكن استهلاك تكاليف بدء الأعمال الخاصة بك (سدادها على مدى فترة زمنية).

التقديم على خصومات الأعمال الجديدة

يمكنك تقليل الدخل الخاضع للضريبة عن طريق الاستفادة باستمرار من خصومات مصاريف الأعمال. متى يمكنك خصم مصاريف الأعمال يعتمد على نوع طريقة المحاسبة التي تستخدمها.

بشكل عام، يجب عليك تقديم خصومات مصاريف الأعمال مع بقية الضرائب الخاصة بك في نهاية السنة المالية. قد تفقد خصومات ضرائب الأعمال في السنة الأولى إذا لم تقدمها في أقرب وقت ممكن.

يجب على الشركات تقديم خصومات لمصاريف الأعمال الجديدة التي تم تكبدها خلال الـ 12 شهرًا الماضية. عمومًا، لا يمكنك خصم المصروفات مقدمًا.

الأسئلة المتداولة

هل يمكنك المطالبة بالمصروفات قبل بدء العمل؟

غالبًا ما يعتبر المصروفات التي تتكبدها قبل بدء العمل أو “التكاليف الأولية” مصروفات شخصية من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. لا يمكنك خصم المصروفات الشخصية مثل تكاليف التحقيق والبحث الأولي. ومع ذلك، يمكن خصم التكاليف الرأسمالية (مثل الأصول المكتسبة) التي تتكبدها أثناء بدء العمل كخسارة رأسمالية.

Source: https://www.thebalancemoney.com/writing-off-the-expenses-of-starting-your-own-business-5206929