كيفية إجراء تحليل لتدفق النقد

تعتبر “النقد هو الملك” عبارة قد تكون ذات صلة خاصة بالشركات الصغيرة. في الواقع، أظهرت دراسة حديثة نشرت على موقع SCORE للتوجيه الأعمال أن 82% من الشركات الصغيرة تفشل بسبب نقص النقد الكافي أو سوء إدارة تدفق النقد.

لذلك، من الضروري بالنسبة لأصحاب الأعمال الفردية والشركات الصغيرة إجراء تحليل لتدفق النقد. وهذا هو فحص لمتى ولماذا تحدث تدفقات النقد إلى أعمالك وتدفقات النقد من أعمالك، بالإضافة إلى المبالغ المتضمنة.

أهمية تحليل تدفق النقد

يعتبر تدفق النقد لشركة في أي وقت ما هو الفرق بين النقد المتاح لديها في بداية الربع أو السنة وفي نهاية تلك الفترة المحاسبية. تشمل تدفقات النقد:

• المدفوعات إلى حسابات الائتمان الخاصة بك أو الحسابات المستحقة لك
• إيرادات من مبيعات السلع والخدمات
• إيرادات الاستثمار
• بيع الأصول
• تمويل المستثمرين
• عائدات من المنح والجوائز
• عائدات من الفوز في دعوى قضائية

بينما تعتبر التدفقات النقدية، بالمقابل، هي المدفوعات التي تقوم بها على حسابات المسؤولية الخاصة بك مثل الحسابات المدفوعة والقروض المستحقة. تذهب التدفقات لدفع نفقات التشغيل والنفقات المباشرة وخدمة الديون وشراء الأصول مثل المعدات.

ومع ذلك، فإن تدفق النقد والصافي الدخل أو الربح ليستا نفس الشيء. يشير الربح إلى المال الفعلي الذي يتدفق داخل وخارج عملك من عملياتك التشغيلية وأنشطة الاستثمار وأنشطة التمويل. يمكن أن يعني ذلك أنه وفقًا لبيان الدخل الخاص بك، يمكن أن تكون شركتك مربحة ولكن لا تمتلك سيولة نقدية كافية. إذا كانت هذه هي وضعك، فقد تكون في خطر فقدان عملك.

قدرة تحليل تدفق النقد على إظهار التغيرات في وضعية تدفق النقد للشركة.

بيان تدفق النقد

لتحديد وضعية النقد الخاص بك بشكل أفضل، يجب عليك إعداد بيان تدفق النقد، وهو أحد البيانات المالية الرئيسية المطلوبة للشركة. يوضح بيان تدفق النقد التغيرات في مختلف حسابات بيان الدخل والميزانية من الفترة الزمنية السابقة إلى الفترة الزمنية الحالية.

يمكنك إعداد هذا البيان بإحدى طريقتين مختلفتين:

• الطريقة المباشرة: يمكنك استخدام الطريقة المباشرة، أو المحاسبة النقدية، والتي تشبه قائمة معاملات حساب البنك الخاص بشركتك.
• الطريقة غير المباشرة: تعتمد الطريقة غير المباشرة على المحاسبة الاستحقاقية، والتي تقوم بتقرير الدخل في الفترة التي تم فيها كسبه بغض النظر عن موعد استلامه.

لفهم بيان تدفق النقد بشكل أفضل، فيما يلي مثال تخيلي لمتجر متخصص صغير. يتم صنع وبيع اللجامات هنا. يوضح بيان تدفق النقد هذا التغيير في الحسابات من بيان الدخل والميزانية من الفترة الزمنية السابقة إلى الفترة الزمنية الحالية. تشير الأرقام بين الأقواس إلى الخسائر.

بيان تدفق النقد لـ “محل اللجامات” – الفترة المنتهية في 31 ديسمبر 20xx

• تدفقات النقد من العمليات
• صافي الدخل 50،000 دولار
• استهلاك الاستهلاك 5،000 دولار
• زيادة في الحسابات المستحقة (2،000 دولار)
• زيادة في المخزون (10،000 دولار)
• زيادة في الحسابات المدفوعة (12،000 دولار)
• انخفاض في القروض المستحقة (5،000 دولار)
• تدفقات النقد من الاستثمار
• زيادة في الممتلكات والمعدات (6،000 دولار)
• تدفقات النقد من التمويل
• انخفاض في الديون طويلة الأجل وحقوق الملكية (10،000 دولار)
• صافي النقد في نهاية السنة 34،000 دولار

لنلقي نظرة على بيان تدفق النقد وما يوضحه الأقسام المختلفة.

تحليل بيان تدفق النقد

من خلال إعداد بيان تدفق النقد، يمكنك تحليل مصادر النقد واستخداماته للحصول على فكرة أفضل عن أي شيء يجب تغييره – خاصة إذا كانت الأرقام غير متساوية.

أثناء تحليلك، انظر بشكل خاص إلى استخدامات النقد في أعمالك. تأكد من أنها لا تخرج عن السيطرة وتتناسب مع توقعاتك وأهداف أعمالك.

على سبيل المثال، هل تمنح الائتمان لعدد كبير من الأشخاص؟ إذا كان الأمر كذلك، فلديك فرصة لتصحيح سياسة الائتمان الخاصة بك.

مصادر النقد مهمة بنفس القدر. تريد أن ترى من أين حصلت على النقد الخاص بك وكيف حدث ذلك.

كيف يتم استخدام تحليل تدفق النقد؟

يعد تحليل تدفق النقد أداة إدارة نقدية تُستخدم لمساعدة الشركة في تحديد نقاط الضعف من خلال تحديد مصادرها واستخداماتها للنقد. المصادر هي مصادر النقد. الاستخدامات هي كيفية استخدام الشركة لنقودها.

كيف يختلف تحليل تدفق النقد عن الربح والخسارة؟

تدفق النقد ليس هو الربح. الربح هو مصطلح محاسبي يشير إلى ما تبقى بعد خصم المصروفات من إيرادات المبيعات. تدفق النقد يشير إلى التدفق النقدي الجاري داخل وخارج عملك من العمليات التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.

كيف يمكنني تحسين تدفق النقد في عملي؟

هناك العديد من الطرق لتحسين تدفق النقد الخاص بك، بما في ذلك زيادة المبيعات، وزيادة الأسعار، وتقليل النفقات، وإعادة هيكلة الديون، وتقليل الإنفاق الرأسمالي.

الخلاصة

يستخدم بيان تدفق النقد المعلومات من الميزانية وبيان الدخل الخاص بك. على وجه التحديد، يشمل أي حساب من هذه البيانات المالية الذي شهد تغييرًا في المبلغ من فترة زمنية إلى الفترة الزمنية التالية. الفرق في الحسابات إما مصدر للنقد أو استخدام للنقد للشركة. يكون الخط السفلي لبيان تدفق النقد هو تغير الشركة في النقد، سواء كان إيجابيًا أو سلبيًا، لتلك الفترة الزمنية. يجب أن يكون صافي التدفق النقدي مساويًا لحساب النقد في الميزانية للفترة الزمنية الجديدة للشركة.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-do-a-cash-flow-analysis-5192347