فهم ربح الأعمال مقابل التدفق النقدي

فهم الفرق بين التدفق النقدي للأعمال وربح الأعمال أو الدخل الصافي يمكن أن يكون الفارق بين النجاح والفشل لشركتك. يبدو الأرباح جيدة في تقارير الأعمال الخاصة بك ويمكن أن تساعدك في الحصول على تمويل، ولكن التدفق النقدي يمكن أن يكون أكثر أهمية في الحفاظ على استمرارية عملك في الأوقات الصعبة.

أرباح الأعمال والدخل الصافي

غالبًا ما يتم الخلط بين الأرباح والدخل الصافي. في الأساس، يعنيان نفس الشيء، ولكن في سياقات مختلفة لشركتك. تعتبر الأرباح بيانًا محاسبيًا يظهر نتيجة طرح المصروفات من دخل الشركة. على سبيل المثال، إذا كانت لدى الشركة دخلًا للعام بقيمة 50,000 دولار ومصروفات بقيمة 30,000 دولار، فإن لدى الشركة ربحًا بقيمة 20,000 دولار.

تقوم الشركة بتقديم أرباحها في بيان الأرباح والخسائر (P&L) (المعروف أيضًا ببيان الدخل)، والذي يظهر الدخل والمصروفات للشركة على مدار فترة زمنية.

يتم حساب الدخل الصافي بطريقة مشابهة للأرباح من خلال البدء بالدخل الإجمالي للشركة وطرح أنواع مختلفة من المصروفات للحصول على إجمالي الدخل الصافي. تستخدم مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) مصطلح “الدخل الصافي” في إقرارات الضرائب للشركات.

النقد والتدفق النقدي

يعني النقد النقود المتوفرة، وهو أصل يمتلكه الشركة لأنه يمكن استخدامه لدفع النفقات دون تأخير. أنواع النقد تشمل الحسابات الجارية والادخار وحساب السوق النقدي وأنواع أخرى يمكنك استخدامها فورًا للدفع.

يشير التدفق النقدي إلى حركة الأموال داخل وخارج الشركة، عادةً من خلال حساب الشركة الجاري. إذا كان التدفق النقدي الصافي إيجابيًا (أكثر نقدًا يدخل من النقد الخارج)، فهذا أمر جيد لشركتك. وإذا كان سلبيًا، فهذا يعني أن شركتك تنفق أكثر مما تجمعه من العملاء.

تتتبع الشركات وتقدم تقارير عن تدفق النقد على مدار العام في بيان تدفق النقد. يبدأ البيان بالنقد والنقد المعادل في بداية العام وينتهي بهذا المبلغ في نهاية العام.

أنواع الأنشطة المالية التي تحدث خلال العام هي:

• تغيرات في الأنشطة التشغيلية بما في ذلك النقد من مدفوعات العملاء والمدفوعات النقدية للفواتير والاستهلاك والاستنزاف على الأصول الرئيسية وتغيرات في قيمة الأصول الأخرى
• النقد الوارد والصادر من الاستثمارات
• النقد الوارد والصادر من التمويل

النتيجة هي التغير في النقد والنقد المعادلات للعام.

كيف يعمل التدفق النقدي والأرباح

لفهم الفرق بين التدفق النقدي والأرباح، دعنا نلقي نظرة تخيلية على النشاط في حساب البنك التجاري للشركة. هناك 3000 دولار في حساب البنك الخاص بك من مبيعات هذا الشهر والأشهر السابقة. تحتاج إلى دفع الإيجار على مساحة مكتبك بقيمة 1100 دولار. كما تحتاج إلى دفع فواتير المرافق (220 دولار) والمستقل الذي ساعدك في مشروع تصميم الويب (850 دولار). هذا يستغرق 2170 دولار من حساب البنك التجاري لديك، مما يترك 830 دولار.

هذا الشهر هو نهاية الربع. ربحك للربع في بيان الأرباح والخسائر الخاص بك هو 5200 دولار. ولكن على الرغم من أنك حققت ربحًا، لا يمكنك أن تأخذ أكثر من 830 دولار لتدفع لنفسك كمالك للشركة لأنك لا تمتلك ما يكفي من النقد.

الحسابات التي تؤثر على الأرباح ولكن لا تؤثر على التدفق النقدي

يظهر التدفق النقدي سيولة الشركة. السيولة هي توفر الأموال للإنفاق والاستثمار. بينما يظهر الربحية الدخل مقابل المصروفات في شركتك، وبعض هذه المصروفات لا تنفق نقدًا. فيما يلي بعض الأمثلة:

• الاستهلاك هو مصروف غير نقدي لشركتك. إنه مفهوم محاسبي يقلل من قيمة الأصول القابلة للاستهلاك في بيان الأرباح والخسائر، لذلك يؤثر على أرباح شركتك ولكن ليس على التدفق النقدي.
• المخزون وتكلفة البضائع المباعة تؤثر أيضًا على الأرباح، ولكن ليس بالضرورة على النقد بسبب توقيت المصروفات. على سبيل المثال، قد تكون قد اشتريت منتجات لوضعها في المخزون بما في ذلك المنتجات التي لم تباع بعد.

طرق المحاسبة للتدفق النقدي والأرباح

يمكن للشركات استخدام إحدى طريقتي المحاسبة – النقدية والاستحقاق. في المحاسبة النقدية، تقوم بخصم نفقات العمل وإضافة دخل العمل في العام الذي تم فيه استلامه أو دفعه. في المحاسبة بالاستحقاق، يتم استلام الدخل عند إرسال الفاتورة أو الفاتورة ويجب أن تتم معرفة الفواتير عند استلامها.

في المحاسبة بالاستحقاق، يكون التدفق النقدي والأرباح اثنين أشياء مختلفة، خاصة في نهاية العام. على سبيل المثال، دعنا نقول أنك أرسلت فاتورة لعميل بقيمة 3100 دولار في 15 ديسمبر ولم يدفع لك حتى يناير. الآن لديك بيع بقيمة 3100 دولار في بيان الأرباح والخسائر، ولكن ليس لديك أموال في البنك – وهذا يعني أنه لا يوجد نقد حتى الآن. يتم تسجيل الدخل للعام في بيان الأرباح والخسائر.

بنفس الطريقة، إذا تلقيت فاتورة بقيمة 8000 دولار في نهاية العام ولم تدفعها حتى يناير، يمكنك وضع المصروف على بيان الضرائب الخاص بك للعام، حتى لو لم يتم تضمينه في بيان التدفق النقدي.

أيهما أهم – الأرباح أم التدفق النقدي؟

كل من الأرباح والنقد مهمان للشركات لأسباب مختلفة.

من الممكن أن تظهر أرباح ولكن يكون لديك تدفق نقدي سلبي. من الممكن أيضًا أن يكون لديك تدفق نقدي إيجابي وزيادة في المبيعات ولكن لا تحقق ربحًا.

بالنسبة للشركة الصغيرة التي تبدأ للتو، يقال إن “التدفق النقدي هو الملك”. إذا لم يكن دخلك من العملاء كافيًا لدفع فواتيرك، فقد يتم إغلاق شركتك قبل أن تحقق ربحًا. ولهذا السبب، تعتبر الشركات الناشئة أكثر المخاطر للمقرضين.

إدارة التدفق النقدي مهمة في أي نقطة في حياة شركتك. على سبيل المثال، إذا لم يكن لديك مخزون نقدي جاهز للطوارئ، فسوف تواجه مشكلة سريعًا في حالة كارثة مثل الجائحة، عندما توقف العملاء عن القدوم.

في المدى الطويل، ستظهر سجل ربحية الشركة للمستثمرين والمقرضين المحتملين أن شركتك قابلة للبقاء وقادرة على النمو والبقاء على المدى الطويل.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-your-business-make-a-profit-and-have-no-cash-4067910