كيفية إجراء توازن البنك لعملك

تعلم الخطوات اللازمة لتوازن كشف حسابك المصرفي وسجلاتك

ما هو توازن البنك؟

تعتبر عملية توازن البنك عملية مصالحة توازن الكتاب الداخلي للشركة (الرصيد النقدي وفقًا لسجلاتها المحاسبية) مع الرصيد النهائي في كشف حسابها المصرفي. يتم عادة إجراء المصالحات شهريًا للتأكد من أن جميع الودائع والسحب ورسوم البنك محسوبة. الاختلافات بين كشف حساب البنك ورصيد الكتاب شائعة، ولكن يجب على الشركات أن تحسب كل واحدة منها وتعدل الدفتر العام وفقًا لذلك. يتيح إجراء توازن البنك بانتظام للشركة تحديد أي أموال مفقودة ومنع الاحتيال والتحقق من التدفق النقدي في القائمة المالية الخاصة بها.

لماذا يهم توازن البنك؟

تعد مصالحة البنك أداة تحكم مالي داخلي مهمة للتأكد من أن جميع أصول الشركة محسوبة بشكل صحيح شهريًا. يساعد ذلك في ضمان معالجة المدفوعات وإيداع تحصيلات النقد في البنك. هناك عدة أسباب قد تؤدي إلى اختلاف بين كشف حساب البنك ورصيد الكتاب، بما في ذلك:

• الشيكات الغير مسددة
• الودائع في الانتقال
• الدخل من الفوائد
• رسوم الخدمات المصرفية
• الشحنات والودائع الإلكترونية التي تظهر في كشف البنك ولكن لم يتم تسجيلها في دفتر الأعمال الخاص بالشركة

على سبيل المثال، إذا قمت بطلب تحويل سلكي أو إيقاف دفعة على شيك، فقد تفرض البنك رسومًا على ذلك. بالمثل، سيتم عكس أي دفعات فائدة حصلت عليها فقط في كشف البنك وليس في دفتر الأعمال العام للشركة في نهاية الشهر.

كيفية إجراء توازن البنك

عادة ما يتم إجراء مصالحات البنك شهريًا بمجرد استلام كشوف الحساب المصرفي. يمكن إجراء العملية يدويًا أو باستخدام برامج المحاسبة. توفر معظم حلول برامج المحاسبة – مثل Blackline و Xero و Cashbook – توصيل البنك، مما يعني أن المنصة تتكامل رقميًا مع البنك الخاص بك وتحصل تلقائيًا على البيانات من أحدث كشوف الحساب المصرفي بمجرد توفرها.

مع ذلك، يجب على أصحاب الأعمال القيام بمصالحات البنك الشهرية الخاصة بهم بغض النظر عن استخدام تطبيقات برامج المحاسبة التي توفر توصيل البنك.

إعداد المستندات الخاصة بك

عند إجراء مصالحة البنك، ستحتاج إلى الاطلاع على سجلات عملك وسجل الشيكات والإيصالات للحساب لأي معاملات لم يتم تسجيلها في كشف البنك. هذه المستندات المصدر ضرورية لعملية المصالحة ويجب الاحتفاظ بها في ملفات مجلدة أو إلكترونيًا.

مراجعة الودائع والشيكات والمديونيات

نقطة بداية جيدة لمصالحة البنك هي استخدام آخر مرة تطابق فيها رصيد سجلات عملك مع رصيد كشف حساب البنك كنقطة بداية. بمجرد الحصول على هذه المعلومات، فيما يلي بعض الخطوات الرئيسية التي يجب اتباعها:

• مراجعة جميع الودائع والشيكات والمديونيات.
• تأكد من أن كل إيداع يظهر كدخل في حسابك.
• تحقق مما إذا كانت جميع السحوبات من البنك (المديونيات) مسجلة في سجلات عملك. ويشمل ذلك العناصر مثل رسوم البنك التي قد لا تكون قد تم تسجيلها في الدفتر العام الخاص بك.
• فحص سجل الشيكات الخاص بك للعثور على أي ودائع في الانتقال أو شيكات غير مسددة قد تكون تسبب لك مشاكل. على سبيل المثال، قد تكون قد قبلت شيكات في تاريخ إغلاق كشف البنك، أو قد لم يتم تسوية شيك كتبته مؤخرًا.
• تحقق من الإيصالات الخاصة بك للعثور على أي إيصالات نقدية لم يتم تسجيلها تلقائيًا من قبل البنك.

ضبط الشيكات الغير مسددة

في مصالحة البنك، يعتبر الشيك الغير مسدد شيكًا قد أصدرته الشركة وسجلته في حسابات دفتر الأعمال العامة الخاصة بها، ولكنه لم يتم تسويته بعد في الحساب المصرفي الذي يتم سحبه عليه. هذا يعني أن المستفيد لم يقم بصرف الشيك بعد، لذلك لم يتم خصم المبلغ من حساب الشركة البنكي. وبالتالي، سيكون رصيد البنك للشركة أكبر من المبلغ الفعلي للنقد.

في عملية مصالحة البنك، يتم طرح إجمالي مبلغ الشيكات الغير مسددة من الرصيد النهائي في كشف البنك عند حساب الرصيد المصرفي المعدل. في هذه الحالة، لا حاجة لضبط حسابات دفتر الأعمال العامة للشركة حيث تم تسجيل الشيكات الغير مسددة عندما تم إصدارها. ومع ذلك، إذا قررت الشركة إلغاء شيك غير مسدد، يجب عليك إجراء إدخال ديني نقدي في دفتر الأعمال العام لزيادة رصيد الحساب.

فيما يلي مثال:

سجلت الشركة X 250،000 دولار في شيكات سحبت من حسابها العام في شهر فبراير. خلال عملية مصالحة البنك في يناير، توصلت الشركة X إلى أن لديها رصيدًا بقيمة 30،000 دولار في شيكات غير مسددة. أظهر كشف البنك الذي تلقته الشركة X شيكات مدفوعة بقيمة 200،000 دولار في فبراير. سيتم حساب الشيكات الغير مسددة لدى الشركة X في نهاية فبراير على النحو التالي:

• الشيكات الغير مسددة (الرصيد الابتدائي) 30،000 دولار
• إضافة: الشيكات المكتوبة 250،000 دولار
• إجمالي الشيكات المطلوب دفعها: 280،000 دولار
• طرح: الشيكات المدفوعة (حسب كشف البنك) 200،000 دولار
• الشيكات الغير مسددة (الرصيد النهائي) 80،000 دولار

انتبه لتعديلات دفتر الأعمال العام (G/L)

حتى بعد مراعاة الشيكات الغير مسددة، من الممكن أن يكون رصيد البنك ورصيد دفتر الأعمال العام لا يزالان غير متزامنين. هذا يعني أن البنك قام بتعديل على رصيدك لم يتم تسجيله بعد في دفتر الأعمال العام (G/L) الخاص بك.

ستحتاج إلى مراعاة هذه الرسوم في دفتر الأعمال العام الخاص بك لإكمال عملية المصالحة. أسهل طريقة للعثور على هذه التعديلات عند إجراء مصالحة البنك هو النظر إلى رسوم البنك في كشف البنك الخاص بك. تحقق أيضًا من أي ودائع متنوعة لم يتم احتسابها. بمجرد تحديد هذه العناصر، ستحتاج إلى ضبط رصيد دفتر الأعمال العام ليعكسها.

على سبيل المثال، افترض أن البنك فرض على شركتك رسوم خدمة بقيمة 25 دولارًا ولكنه أيضًا دفع لك 10 دولارات كفائدة. ستحتاج إلى ضبط رصيد دفتر الأعمال العام بمبلغ إضافي قدره 15 دولارًا. بمجرد إجراء هذه التعديلات النهائية، يجب أن يتم تصفية رصيد البنك ودفتر الأعمال العام.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

كم مرة يجب أن أقوم بمصالحة حساباتي؟

بشكل عام، يجب على جميع الشركات إجراء مصالحة بنكية مرة واحدة في الشهر. من الملائم القيام بذلك في نهاية كل شهر لأن البنوك ترسل كشوفها الشهرية في ذلك الوقت، والتي يمكن استخدامها كأساس لعملية المصالحة. ومع ذلك، يمكن إجراء المصالحة في أي وقت باستخدام كشوف الحساب عبر الإنترنت لتكييفها مع احتياجات الأعمال المختلفة.

هل من المهم مصالحة جميع حساباتي المصرفية؟

لا يلزم مصالحة الحسابات ذات النشاط المنخفض. يجب إغلاق هذه الحسابات ونقل أي مديونيات أو وديعات متكررة إلى حسابات أكثر نشاطًا.

شكرًا لاستخدامك لخدماتنا!

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-do-bank-reconciliation-for-your-business-5195710