إذا كنت تفكر في توظيف موظفين عن بُعد سيعملون خارج موقع عملك – سواء في الولايات المتحدة أو في الخارج – فسيتعين عليك أن تلقي نظرة على سياساتك وإجراءاتك المتعلقة بالعمل والأجر وضرائب التوظيف. فيما يلي نظرة على بعض القضايا التي قد تؤثر على الموظفين العاملين عن بُعد في الولايات المتحدة وفي الخارج.
كيف تؤثر أزمة الصحة العامة على الموظفين العاملين عن بُعد
هنا بعض القوانين الجديدة التي تؤثر على عملك وموظفيك العاملين من المنزل، وبعضها مستمر في العمل عن بُعد طوال عام 2021. هناك عدة قوانين جديدة تساعد الشركات والموظفين خلال هذه الحالة الطارئة.
الأجر المرضي والإجازة العائلية المدفوعة
تم تقديم بعض الأحكام مع قانون الاستجابة الأولى لاستجابة فيروس كورونا (FFCRA) لمساعدة أصحاب العمل على منح إجازة مرضية وإجازة عائلية للموظفين. يؤثر القانون مباشرة على أصحاب العمل الصغيرة والمتوسطة (التي تضم أقل من 500 موظف) ويقدم ائتمانات ضريبية لمساعدتك في دفع تكاليف هذه المزايا.
الائتمان الضريبي للحفاظ على الموظفين
يمكن لشركتك الحصول على ائتمان للحفاظ على الموظفين (بما في ذلك العاملين عن بُعد) في قائمة الرواتب الخاصة بك إذا تأثرت شركتك بفيروس كورونا. كان الائتمان الذي تم تقديمه بموجب قانون الرعاية الطارئة للشركات الصغيرة (CARES Act) ساريًا من 20 مارس إلى 31 ديسمبر 2020، وكان يعادل 50٪ من الأجور المؤهلة. مع قانون التمويل الموحد (CAA)، تم زيادة الائتمان إلى 70٪ من الأجور المؤهلة للفترة من 1 يناير 2021 إلى 30 يونيو 2021؛ وقد قام قانون خطة الإنقاذ الأمريكية (ARPA) بتمديد الائتمان حتى 31 ديسمبر 2021.
الموظفين العاملين عن بُعد في ولايتك
إذا كان موظفوك العاملون عن بُعد متواجدين في نفس الولاية التي تقع فيها موقع عملك، يمكنك اتباع نفس قوانين الدخل وضرائب التوظيف في الولاية. ولكن عليك التحقق من ضرائب الدخل في المناطق التي يعمل فيها الموظفون العاملون عن بُعد. تفرض ضرائب الدخل المحلية من قبل الجهات المحلية (المقاطعات والمدن والبلديات ومناطق المدارس أو المناطق الخاصة) في 11 ولاية.
قوانين الدولة والضرائب للموظفين العاملين عن بُعد
إذا كان لديك موظفون عاملون عن بُعد في عدة ولايات، ستحتاج إلى التحقق من قوانين التوظيف وقوانين الضرائب في كل ولاية. ستحتاج إلى معرفة ضرائب الدخل الولاية لتعرف متى يجب خصم هذه الضرائب من رواتب الموظفين العاملين عن بُعد. بعض الولايات، على سبيل المثال، لديها عتبة زمنية تبلغ 30 يومًا قبل أن يكون من المطلوب على الموظف الامتثال لضرائب الدخل المختلفة عن ولايته الإقامة. قد تختلف الضرائب المحلية أيضًا اعتمادًا على موقع الموظف.
ضرائب الدخل
إذا كان لديك موظفين في ولاية ما، هل تقوم بـ”ممارسة الأعمال التجارية” في تلك الولاية؟ المبدأ الأساسي وراء ذلك هو الارتباط. الارتباط هو المصطلح القانوني لمعرفة ما إذا كانت الولاية لديها السلطة لفرض ضرائب على عملك. وهذا يعني عادة أن الشركة لديها وجود مادي في الولاية، والذي يمكن أن يعني الممتلكات أو المبيعات أو الموظفين. إذا كانت الشركة لديها مكاتبها في الولاية أ ولديها موظفين يعملون عن بُعد في الولاية ب، فقد تدعي الولاية ب أن جزءًا من ضرائب الدخل للشركة يجب أن يدفع إلى تلك الولاية.
الحد الأدنى للأجور
إذا كان معدل الحد الأدنى للأجور في الولاية أعلى من المعدل الفيدرالي ($7.25 اعتبارًا من أبريل 2021)، يجب أن تدفع المعدل الأعلى من الاثنين. يمكن أن يساعدك موقع وزارة العمل الأمريكية على معرفة جميع قوانين الحد الأدنى للأجور في الولايات.
تأمين العمال
تتطلب جميع الولايات من أصحاب العمل شراء تأمين العمال وتعويض الموظفين عن الإصابات أو الأمراض المرتبطة بمكان العمل. تسمح بعض الولايات لك بشراء تأمين العمال الخاص بك، أو شراء التأمين الخاص بالولاية، أو الاكتفاء بالتأمين الذاتي. تحتوي الاتحاد الوطني للأعمال المستقلة على مقارنة لقوانين تأمين العمال في الولايات.
تأمين العجز
تفرض بعض الولايات مشاركة الموظف أو صاحب العمل في برامج التأمين على العجز التي تدفع للموظفين عن الإعاقة القصيرة الأجل غير المرتبطة بالعمل. تموّل كاليفورنيا ونيو جيرسي ورود آيلاند برامجها من خلال خصمات الرواتب للموظفين، لذا ستحتاج إلى التسجيل لخصم الاستقطاعات من الموظفين العاملين عن بُعد في هذه الولايات. تتطلب نيويورك ونيو جيرسي من أصحاب العمل المشمولين دفع فوائد العجز للموظفين الدائمين والجزئيين المؤهلين. يمكن لصاحب العمل شراء التأمين الخاص أو التأمين الحكومي أو التقدم بطلب ليكون مشغلًا ذاتيًا.
تأمين البطالة
لدى الحكومة الفيدرالية والولايات الفردية قوانين ضرائب البطالة التي تعمل معًا لتوفير فوائد للموظفين إذا فقدوا وظائفهم. يدفع معظم أصحاب العمل كل من ضرائب البطالة الفيدرالية والولاية، ومعظم الولايات لديها قوانينها الخاصة.
قوانين ولوائح أخرى تؤثر على الموظفين العاملين عن بُعد
قد تتطلب لوائح التنظيم المحلية الحصول على تصريح تنظيمي من السلطة المحلية للموظف العامل من المنزل. بالإضافة إلى ذلك، تتطلب بعض الولايات أن يتم دفع الأجور وفقًا لجدول زمني محدد (أسبوعيًا أو كل أسبوعين أو نصف شهريًا أو شهريًا). تتطلب تسع ولايات أيضًا فترات راحة مدفوعة الأجر الحد الأدنى للموظفين البالغين في القطاع الخاص. هنا هي الولايات ومتطلباتها.
القوانين والضرائب للموظفين العاملين في الخارج
إذا كان لديك موظفين يعملون في الخارج، يجب أن تخصم ضريبة الدخل الأمريكية من رواتبهم ما لم يكن مطلوبًا منك بموجب القانون الأجنبي خصم ضريبة الدخل الأجنبية. قد يكون بعض الموظفين مؤهلين لاستبعاد الدخل المكتسب في الخارج إذا استوفوا بعض الاختبارات المحددة. يتم تعديل هذا الاستثناء سنويًا.
ضرائب الضمان الاجتماعي / الرعاية الطبية
إذا كنت تدفع للموظفين العاملين عن بُعد للعمل خارج الولايات المتحدة، فإن أجورهم عادة ما تخضع لضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية إذا كنت صاحب عمل أمريكي غير شركة تابعة أجنبية. قد تفرض بعض الدول ضريبة الضمان الاجتماعي على أجور الموظفين العاملين عن بُعد، ولكن الولايات المتحدة لديها اتفاقيات تجميع مع بعض الدول مثل كندا وفرنسا لتجنب الازدواج الضريبي.
الموظفين العاملين عن بُعد – ليس المتعاقدين المستقلين
من المهم معرفة الفرق بين الموظف العامل عن بُعد والمتعاقد المستقل. يمكن أن يجعل تصنيف العمال كمتعاقدين مستقلين شركتك مسؤولة عن دفع ضرائب التوظيف غير المدفوعة. يقدم مكتب الإيرادات الداخلية المزيد من التوجيه حول فهم التصنيف الموظف مقابل المتعاقد المستقل وقد يساعدك في تحديد الفرق بدقة حتى تتمكن من دفع وضرائب موظفيك بشكل صحيح وفقًا للوائح العمل الصحيحة.
Source: https://www.thebalancemoney.com/pay-tax-and-work-laws-for-remote-employees-4795810
اترك تعليقاً