ما هي الاستقطاعات فوق الخط؟

تقلل الاستقطاعات فوق الخط من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) الخاص بك، وهي متاحة سواء كنت تقوم بتفصيل الاستقطاعات أم تختار الاستقطاع القياسي.

كيف تعمل الاستقطاعات فوق الخط؟

الاستقطاعات فوق الخط هي فوائد ضريبية تسمح لك بتخفيض AGI الخاص بك دون الحاجة إلى تفصيل الاستقطاعات. حصلت هذه الاستقطاعات على اسمها لأن الاستقطاعات كانت تتم على الصفحة الأولى من إقرار الضرائب النموذج 1040، قبل الخط الذي يحدد AGI الخاص بك. تقوم هذه الاستقطاعات بطرح قيمة من دخلك للوصول إلى AGI الخاص بك. يمكنك بعد ذلك طرح الاستقطاع القياسي الخاص بك أو مجموع الاستقطاعات المفصلة من هذا الرقم لتقليل الدخل الخاضع للضريبة بشكل أكبر.

أنواع الاستقطاعات فوق الخط

يمكن أن تساعد العديد من الاستقطاعات فوق الخط في تقليل AGI الخاص بك إذا كنت مؤهلاً لذلك.

استقطاعات فوق الخط للعمال المستقلين

يمكن أن تساعد ثلاثة استقطاعات فوق الخط العمال المستقلين.

يمكنك المطالبة بالاستقطاع لنصف ضريبة العمل الذاتي التي يجب عليك دفعها لأنك تعمل لحسابك الخاص بدلاً من صاحب عمل. تعتبر ضريبة العمل الذاتي هي ضرائب الرعاية الصحية والضمان الاجتماعي التي كنت ستشارك بها عادة مع صاحب العمل الخاص بك. يمكنك المطالبة بالاستقطاع فوق الخط للجزء الذي كان يجب على صاحب العمل دفعه.

تعتبر المساهمات في خطة التقاعد للعمل الذاتي تعديلاً للدخل فوق الخط.

يمكنك المطالبة بالأقساط التي تدفعها لتأمين الصحة وتأمين الرعاية الطويلة لنفسك ولأفراد عائلتك دون الحاجة إلى تفصيلها وتخضع للقاعدة 7.5٪، حتى قيمة صافي دخل عملك.

لا يمكنك المطالبة بالاستقطاع فوق الخط للتأمين الصحي إذا كنت متزوجًا وزوجك يعمل وهو مؤهل لتغطية التأمين الصحي من خلال صاحب عمله وأن تلك الوثيقة ستغطيك أيضًا. الأمر نفسه إذا كنت تعمل أيضًا في وظيفة عادية ومؤهل لتغطية التأمين الصحي من خلال صاحب عملك.

استقطاع النفقة الغذائية

عمومًا، يعتبر النفقة الغذائية التي قمت بدفعها استقطاعًا فوق الخط للدخل إذا كان طلاقك قد تم قبل 31 ديسمبر 2018. يمكن أن يكون هذا الاستقطاع هامًا ويقلل بشكل كبير من AGI الخاص بك.

استقطاع العقوبة على سحب الودائع المبكرة

ربما كنت تشعر بالرفاهية في العام الماضي، لذا قمت بالاستثمار في شهادة إيداع (CD)، ثم حدث شيء ما جعلك لا تشعر بالرفاهية بعد ذلك. ربما قمت بسحب CD قبل أن ينضج، فقط لتتعرض لعقوبة بسبب ذلك. هناك استقطاع فوق الخط لهذه الرسوم أيضًا.

مساهمات في خطة التقاعد

المال الذي تساهم به في حساب التقاعد الفردي (IRA) قابل للاستقطاع فوق الخط، أو على الأقل بعضه. هناك حدود لمبلغ المساهمة الذي يمكنك خصمه. تعتمد هذه الحدود على AGI الخاص بك قبل أن تطالب بهذه المبالغ كتعديلات للدخل. تنطبق قواعد أخرى أيضًا، مثل ما إذا كان لديك أنت أو زوجك وصولًا إلى خطط التقاعد التي توفرها صاحب العمل.

استقطاع حساب التوفير الصحي

يمكنك استثمار المال في حساب التوفير الصحي لدفع بعض تكاليف الرعاية الصحية التي لا تغطيها خطة التأمين الصحي الخاصة بك، وتعتبر هذه المساهمات تعديلات للدخل فوق الخط أيضًا.

استقطاع فائدة قرض الطالب

يمكنك المطالبة بالاستقطاع فوق الخط لما يصل إلى 2500 دولار سنويًا من الفائدة التي تدفعها على القروض الطلابية المؤهلة إذا كنت تسعى للحصول على تعليم جامعي أو إذا كنت تدفع للمعالجة أو الزوج أو الزوجة. تنطبق حدود AGI قبل المطالبة بهذا الاستقطاع هنا أيضًا. يتم تدريجياً إلغاء استقطاع فائدة قرض الطالب بين AGI بين 70000 و 85000 دولار للمكلف الفردي في سنوات الضريبة 2021 و 2022. لن تتمكن من المطالبة بالمبلغ الكامل 2500 دولار إذا كان AGI قبل استقطاع فائدة قرض الطالب هو 70000 دولار أو أكثر.

استقطاع نفقات المعلم

يمكن للمعلمين وبعض الموظفين المدرسيين الآخرين المطالبة بالاستقطاع فوق الخط لما يصل إلى 250 دولارًا كتعويض عن المال الذي ينفقونه من جيوبهم على مستلزمات الفصول الدراسية. يمكن خصم تكاليف الدورات التعليمية المستمرة أيضًا. يزداد هذا الحد إلى 500 دولار (250 دولار لكل منهما) إذا كنت متزوجًا من معلم وتقدم بإقرار ضريبي مشترك.

الأسئلة المتداولة

ما هو الفرق بين الاستقطاعات فوق الخط والاستقطاعات تحت الخط؟

فكر في AGI الخاص بك كـ “الخط”. الاستقطاعات فوق الخط هي تلك التي تقوم بها قبل تحديد AGI الخاص بك وتسمى عادة تعديلات للدخل. الاستقطاعات تحت الخط هي تلك التي يمكنك المطالبة بها بعد تحديد AGI الخاص بك وتعرف بالاستقطاعات المفصلة.

لماذا يستفيد الأفراد الأفراد الضريبيين الفرديين أكثر من الاستقطاعات فوق الخط؟

كلما زادت الاستقطاعات فوق الخط التي يمكنك المطالبة بها، زاد بالتالي يمكنك خفض الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك. AGI الخاص بك هو رقم مهم عند حساب الاستقطاعات الضريبية الأخرى التي يمكنك المطالبة بها. إذا كان AGI الخاص بك مرتفعًا جدًا، فإما أنك لن تكون مؤهلاً لتلك الاستقطاعات الضريبية أو ستتمكن فقط من المطالبة بجزء من المبلغ.

Source: https://www.thebalancemoney.com/above-the-line-deductions-to-reduce-your-tax-bill-4584471