تعريف صيغ القوائم المالية
كيف تعمل صيغ القوائم المالية
أنواع صيغ القوائم المالية
انتقادات صيغ القوائم المالية
تعريف صيغ القوائم المالية
تستخدم صيغ القوائم المالية من قبل المستثمرين والمحللين على حد سواء للحصول على رؤية حول أوضاع الشركة المالية. من خلال تطبيق الصيغ على القوائم المالية، يمكنهم حساب مؤشرات تحدد العديد من المقاييس الهامة حول أداء الشركة وصحتها المالية، مثل سيولتها وقدرتها على السداد وربحيتها.
كيف تعمل صيغ القوائم المالية
تستخدم القوائم المالية وبيان الدخل لتحديد العديد من النسب المستخدمة لتحليل القوائم المالية. بالنسبة لبعض النسب، يمكنك استخدام المعلومات الموجودة في القوائم المالية فقط. بالنسبة للبعض الآخر، تحتاج إلى استخدام البيانات من القوائم المالية وبيان الدخل.
تستخدم النسب لإنشاء صورة كبيرة عن كيفية إدارة الشركة لأموالها. تساعد نسب الربحية، عند استخدامها معًا، على معرفة ما إذا كانت الشركة تحقق أرباحًا. هناك شرط واحد لتحديد ما إذا كانت الشركة مربحة أم لا: يجب مقارنتها بشركات مماثلة. يجب أن تكون متشابهة في الهيكل المالي والهيكل التشغيلي وسلسلة التوريد وجوانب أخرى من العمل.
يجب أيضًا تطبيق هذه المقارنة على نسب السيولة والسداد، خاصة النسب التي تشير إلى أداء ضعيف. جميع هذه النسب لديها توجيه عام يشير إلى ما إذا كانت الشركة تؤدي بشكل جيد أم لا. على سبيل المثال، إذا كان لديك دين بقيمة 1 دولار وحقوق ملكية بقيمة 3 دولارات، فإن نسبة الدين إلى حقوق الملكية الخاصة بك هي 0.333. تشير الإرشادات العامة لهذه النسبة إلى أن أي نسبة أقل من واحد هي مؤشر جيد.
أنواع صيغ القوائم المالية
لدى المحللين والأكاديميين والمستثمرين الأكثر خبرة وذكاء العديد من الصيغ لتقييم أوجه الجوانب التفصيلية للشركة المالية. بالنسبة للمستثمر المتوسط أو الجديد، هناك عدد قليل من الصيغ التي تشكل الأساس الأساسي، والتي يمكن أن تخبرك عن ربحية الشركة وسيولتها وقدرتها على السداد.
كيفية حساب الربحية؟
تظهر نسب الربحية كمية المال التي تحققها الشركة. تظهر أيضًا كيفية توزيع النقد للتشغيل ومكافأة المستثمرين.
- الربح الإجمالي
- هامش المساهمة
- صافي الربح
- عائد حقوق المساهمين
- عائد الأصول
كيفية حساب السيولة؟
تقيس نسب السيولة مدى قدرة الشركة على سداد ديونها من خلال تحويل الأصول إلى نقد أو استخدامها.
- نسبة السيولة الحالية
- نسبة السيولة السريعة
- نسبة السيولة النقدية
كيفية حساب السداد؟
تستخدم نسب السداد لمعرفة مدى قدرة الشركة على سداد ديونها. يمكن استخدام نسب السيولة الحالية والسريعة للاختبارات المتعلقة بالسيولة والسداد.
- نسبة الدين إلى حقوق الملكية
- نسبة تغطية الفائدة
- نسبة السداد الأساسية
انتقادات صيغ القوائم المالية
توفر النسب المستمدة من القوائم المالية صورة عن أوضاع الشركة المالية، ولكنها محدودة لفترة زمنية محددة. اللقطة التي تحصل عليها تظهر كيف أداء الشركة في الماضي، وليس كيف يؤدي في الوقت الحاضر.
غالبًا ما لا تكشف القوائم المالية المنشورة الكثير من المعلومات المالية التي يمكن أن تكون مفيدة لك كمستثمر، مثل المبلغ الذي ينفق على مشاريع محددة. بدلاً من ذلك، قد ترى تقديرًا لتكاليف البحث والتطوير. يمكن أن يكون ذلك مفيدًا، حيث يخبرك أن الشركة تستثمر في نفسها، ولكن ليس هناك الكثير من المعلومات الأخرى المفيدة حول ذلك.
Source: https://www.thebalancemoney.com/formulas-and-calculations-for-analyzing-a-balance-sheet-357277
اترك تعليقاً