يعد النموذج 5498 نموذجًا يقوم المؤسسات المالية بتقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لكل عميل لديه حساب تقاعدي فردي (IRA). يُطلق عليه اسم “نموذج معلومات المساهمة في IRA” ويوضح المساهمات التي يمكن خصمها ضريبيًا التي تمت في IRA الخاص بك خلال السنة الضريبية.
كيف يعمل النموذج 5498؟
يعد نموذج 5498 نموذجًا معلوماتيًا يقوم بالإبلاغ عن مساهمات IRA الخاصة بك إلى IRS، بالإضافة إلى أي تحويلات قد قمت بها. يقوم النموذج أيضًا بالإبلاغ عن:
- إعادة تصنيف المساهمات
- التحويلات
- قيم السوق في نهاية السنة
يتضمن النموذج كل من المساهمات القابلة للاستقطاع وغير القابلة للاستقطاع.
من يستخدم النموذج 5498؟
تستخدم المؤسسات المالية التي تدير حسابات IRA للعملاء النموذج 5498 للإبلاغ عن المساهمات إلى IRS. ستتلقى أيضًا نسخة إذا قمت بالمساهمة في IRA خلال السنة الضريبية السابقة.
يمكن أن يساعدك النموذج 5498 في تحديد الاستقطاع الضريبي للمساهمات المؤهلة التي قمت بها في IRA، ولكن ليس من الضروري أن تستقطع المبلغ الكامل المدرج للمساهمات في IRA التقليدية.
تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية حدود المساهمة للIRAs. الحد الأقصى لعام 2022 هو 6000 دولار إذا كنت أصغر من سن 50 عامًا، أو 7000 دولار إذا كنت في سن 50 عامًا أو أكبر. بالنسبة لعام 2023، الحدود هي 6500 و 7500 دولار على التوالي.
أنواع النموذج 5498
يوجد ثلاثة أنواع من النموذج 5498:
- نموذج 5498: يقوم بالإبلاغ عن المساهمات في IRA، بما في ذلك تلك التي تمت في SEP-IRAs و Roth IRAs و inherited IRAs و SIMPLE IRAs.
- نموذج 5498-ESA: يقوم بالإبلاغ عن المساهمات في حسابات Coverdell ESA، وهي نوع من الحسابات الودائعية التي تم إنشاؤها لدفع تكاليف التعليم للمستفيد.
- نموذج 5498-SA: يستخدم لحسابات الادخار الصحية (HSA)، والتي تتيح لك توفير الدولارات قبل الضرائب للنفقات الطبية المؤهلة. كما يستخدم لحسابات Archer medical savings accounts (MSA) و Medicare MSAs.
ماذا تفعل إذا لم تتلقى النموذج 5498؟
تواصل مع مسؤول حساب IRA الخاص بك إذا لم تتلقى النموذج 5498 الذي يبلغ عن مساهماتك.
لديك حتى يوم الضريبة – عادة في أو حول 15 أبريل من كل عام – للقيام بالمساهمات في IRA للسنة الضريبية السابقة. يكون لدى مسؤول الحساب حتى 31 مايو لإصدار النموذج.
إذا لم تتلقى النموذج 5498 في الوقت المناسب، تأكد من أن مسؤول حساب IRA لديه عنوانك الصحيح. تحقق أيضًا مما إذا كنت قد قمت بالفعل بالمساهمة في IRA في تلك السنة الضريبية.
كيفية قراءة النموذج 5498
تقوم مربعات مختلفة في النموذج 5498 بالإبلاغ عن المساهمات في أنواع مختلفة من الخطط ومجموعة متنوعة من المعلومات الأخرى.
إذا كنت تحاول قراءة النموذج 5498 الخاص بك، فإليك ما يمكنك العثور عليه في كل قسم:
- المربع 1: المساهمات في IRA التقليدية التي قمت بها في السنة الضريبية الماضية وحتى يوم الضريبة في السنة الحالية.
- المربعات 2 و 3: التحويلات والتحويلات من خطة أخرى إلى IRA.
- المربع 7: يحدد نوع الخطة الخاصة بك.
- المربع 8: المساهمات في SEP-IRAs للعام الذي تم استلامها فيه، بما في ذلك المساهمات من صاحب العمل.
- المربع 9: المساهمات في SIMPLE IRAs للعام الذي تم استلامها فيه، بما في ذلك المساهمات من صاحب العمل.
- المربع 10: المساهمات في Roth IRAs التي قمت بها في السنة الضريبية الماضية وحتى يوم الضريبة في السنة الحالية.
- المربع 11: يبلغ ما إذا كنت ملزمًا ببدء سحبات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs).
- المربع 15a: القيمة العادلة للسوق.
عادةً ما لا يتم الإبلاغ عن التحويلات المباشرة بين نفس أنواع الخطط في النموذج 5498.
تحقق مرة أخرى من إقرار الضرائب الخاص بك للتأكد من أنك لم تطالب بالاستقطاع بمبلغ أكبر مما هو مبلغ النموذج 5498. تواصل مع مسؤول الخطة إذا كنت تعتقد أن الأرقام الموجودة في النموذج قد تكون خاطئة. يمكنك أيضًا التحقق مع محترف ضرائب للمساعدة في حل أي مشكلات.
متطلبات تقديم النموذج 5498
عادةً ما يكون من المطلوب على المؤسسات والمؤسسات المالية تقديم النموذج 5498 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بحلول 31 مايو من السنة الضريبية الحالية. يكون الموعد النهائي في 31 يناير للقيمة العادلة للسوق والسحوبات الحد الأدنى المطلوبة، وفي 30 أبريل لنموذج 5498-ESA.
يجب عليك تحديد السنة التي ترغب في أن تحسب مساهماتك لها في الوقت الذي تقوم فيه بإجراء المساهمات.
قد يبدو هذا المعلومات متناقضًا. بعد كل شيء، يتم تقديم إقرارات الضرائب الشخصية تقليديًا بحلول 15 أبريل، ولكن لديك عادة حتى يوم الضريبة للقيام بمساهمات IRA وحسابات التقاعد الأخرى للسنة الضريبية السابقة التي انتهت في 31 ديسمبر. يحتاج مسؤول الخطة الخاص بك إلى وقت أكثر قليلاً لتضمين هذه المساهمات.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
ماذا تفعل إذا تلقيت النموذج 5498؟
لا يلزم عليك تقديم النموذج 5498 مع إقرار الضرائب الخاص بك. إنه بيان معلومات يجب أن يتطابق مع ما تقوله في إقرار الضرائب الخاص بك بخصوص مساهمات IRA الخاصة بك للسنة الضريبية. إذا تلقيت النموذج 5498، يمكنك الاحتفاظ به في حالة احتياجك إلى التحقق من ما قدمته في إقرار الضرائب الخاص بك.
كيف تدخل المعلومات من النموذج 5498 في إقرار الضرائب الخاص بك؟
من المرجح أن تتلقى النموذج 5498 بعد يوم الضريبة لأنه يجب أن يتم إرساله بحلول 31 مايو، ويوم الضريبة في أبريل. لذلك، لا تأخذ المعلومات من النموذج 5498 وتدخلها في إقرار الضرائب الخاص بك. يجب أن تكون قد ذكرت بالفعل في إقرار الضرائب الخاص بك المبلغ الذي قمت بالمساهمة به في IRA الخاص بك للسنة الضريبية التي تقوم بتقديمها. يجب أن يتطابق النموذج 5498 مع ما ذكرته في إقرار الضرائب الخاص بك.
Source: https://www.thebalancemoney.com/irs-tax-form-5498-3193215
اترك تعليقاً