ما هو خطة التقاعد المؤهلة؟

تعريف وأمثلة لخطط التقاعد المؤهلة

كيف تعمل خطط التقاعد المؤهلة؟

أنواع خطط التقاعد المؤهلة

فوائد الخطط المؤهلة لأصحاب العمل

المساهمات الخاضعة للخصم الضريبي

فوائد الموظفين من الخطط المؤهلة

تعريف وأمثلة لخطط التقاعد المؤهلة

تعتبر خطط التقاعد المؤهلة حسابات يضع فيها الأشخاص أموالًا طوال حياتهم لكي يستخدموها عند التقاعد. نظرًا لأن هذه الأموال لا يجب استخدامها إلا عند التقاعد ، فليس عليك دفع الضرائب عليها حتى تقوم بسحبها من الحساب.

تلبي خطط التقاعد المؤهلة جميع الشروط المنصوص عليها في القانون الداخلي للإيرادات للسماح بالمساهمات المؤجلة الضريبية. في الغالب ، تشمل هذه الخطط خطط العمل التي تقدمها أصحاب العمل مثل خطط 401 (k) و 403 (b) وخطط كيوغ (H.R. 10).

تخضع خطط التقاعد الطوعية التي تقدمها أصحاب العمل لقانون الأمان الاجتماعي لعام 1974 (ERISA). هذه هي المعايير المحددة لتوفير الحماية للموظفين الذين يستثمرون في الخطط ، بما في ذلك اللوائح المتعلقة بالمساهمات المؤجلة الضريبية.

على سبيل المثال ، إذا كان لديك حساب 401 (k) من خلال العمل ، فأنت تضع فيه أموالًا بشكل منتظم بتوقع أنك ستتمكن من استخدام هذه الأموال لتكاليف حياتك بعد بلوغ سن 59 ونصف.

إذا كانت هناك أموال تخصم من كل راتب لوضعها في حساب 401 (k) الخاص بك ، فسيتم خصمها من راتبك قبل أن يتم فرض الضرائب عليها. هذا يعني أنك قد قمت بتأجيل دفع الضرائب على تلك الأموال حتى تقرر سحبها من حساب 401 (k) الخاص بك. في المقابل ، تعدك بعدم استخدام الأموال حتى تصل إلى التقاعد ، وتعد صاحب العمل بالاحتفاظ بها في حساب منفصل يحافظ على أموالك آمنة ، بغض النظر عما قد يحدث للشركة في المستقبل.

كيف تعمل خطط التقاعد المؤهلة؟

لكي تعتبر مؤهلة ، يجب أن تستوفي خطط التقاعد معايير معينة في القانون الداخلي للإيرادات. تتعلق هذه المعايير بالمشاركة وحدود المساهمة وسمات أخرى. تشمل المتطلبات الرئيسية للخطة:

• المشاركة: يجب أن تتوفر الخطط المؤهلة عمومًا للموظفين في موعد لا يتجاوز تاريخ بلوغهم سن 21 عامًا وبعد استكمال سنة واحدة من الخدمة لدى صاحب العمل.
• العمل وفقًا لوثيقة الخطة: يجب على صاحب العمل إعداد وثيقة للخطة. يجب أن تحدد أنواع المساهمات والفوائد المتاحة. ثم يجب أن تعمل الخطة كما هو مذكور في الوثيقة.
• حدود التعويض: أقصى تعويض لكل موظف يمكن أخذه في الاعتبار عند حساب فوائد الموظف هو 305،000 دولار لعام 2022.
• حدود الاحتفاظ الاختياري: يجب ألا تتجاوز المساهمات الاختيارية 20،500 دولار في عام 2022 (أو 27،000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) ، مقابل 19،500 دولار في عام 2021 (أو 26،000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر). هذا هو الحال في حالة خطط 401 (k) وغيرها من الخطط المؤهلة التي تسمح بها ، بما في ذلك المساهمات الضريبية المؤجلة والمساهمات المعينة روث.
• حدود المساهمة الإجمالية: لعام 2022 ، يكون المساهمة القصوى في خطة المساهمة المحددة هو الأقل بين 61،000 دولار (67،500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) أو 100٪ من التعويض. لعام 2021 ، يكون الحد الأقصى هو الأقل بين 58،000 دولار (64،500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) أو 100٪ من التعويض. لا يمكن أن يتجاوز الحد الأقصى للفوائد والمساهمات السنوية التي يمكن لكل موظف تلقيها في إطار خطة المنافع المحددة 245،000 دولار في عام 2022 ، مقابل 230،000 دولار في عام 2021.

ملاحظة: تخضع حدود المساهمة لتعديلات تكلفة المعيشة ؛ وهذا يعني أنها قد تزيد في المستقبل.

أنواع خطط التقاعد المؤهلة

يمكن أن تكون الخطة المؤهلة إما خطة منفعة محددة أو خطة مساهمة محددة. تسمح خطط المساهمة المحددة لأصحاب العمل والموظفين بالمساهمة في حسابات فردية ينشئها صاحب العمل في إطار الخطة. قيمة الحساب تتغير مع مرور الوقت ؛ لا تتلقى فائدة ثابتة عند التقاعد. تشمل أمثلة شائعة خطط 401 (k) و 403 (b) والمشاركة في الأرباح وامتلاك أسهم صاحب العمل أو خطط الشراء بالمال.

تدفع خطط المنافع المحددة فائدة شهرية ثابتة عند التقاعد. غالبًا ما يتم تحديدها بناءً على صيغة تأخذ في الاعتبار سنوات الخدمة وتاريخ الراتب. انخفضت شعبية خطط التقاعد التقليدية ، ولكنها لا تزال أمثلة جيدة لخطط المنافع المحددة.

هناك خطط أخرى للتقاعد التي تقدمها أصحاب العمل ولا تستوفي متطلبات ERISA. تسمى هذه الخطط غير المؤهلة. تأتي في أشكال مختلفة. بشكل عام ، تستند إلى الدخل المؤجل بطريقة ما ؛ كما تستهدف في الغالب المسؤولين التنفيذيين. لا يمكن أن تستند الخطط المؤهلة إلى التعويض المؤجل.

فوائد الخطط المؤهلة لأصحاب العمل

توفر هذه الخطط التي يقدمها أصحاب العمل مزايا للشركات الكبيرة والصغيرة. فيما يلي بعض هذه المزايا.

المساهمات الخاضعة للخصم الضريبي

تعتبر المساهمات التي يقدمها صاحب العمل إلى خطة التقاعد المؤهلة نيابة عن موظفيهم خاضعة للخصم الضريبي. إذا كنت صاحب عمل فردي ، فيمكنك خصم المبلغ الذي تساهم به لنفسك ؛ يعتمد ذلك على نوع الخطة. يمكن لأصحاب العمل خصم ما يصل إلى 25٪ من التعويض المدفوع للموظفين المؤهلين لخطة المساهمة المحددة. يتطلب الخصم للمساهمات في خطة المنافع المحددة أن يقوم محاسب بحساب الحد الأقصى للخصم الخاص بك.

نمو خالي من الضرائب

تنمو الأصول في الخطة بدون دفع ضرائب. عمومًا ، لا يكون أصحاب العمل مسؤولين عن الضرائب على المساهمات. بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة ، تتيح لك الخطط المؤهلة إجراء استثمارات كبيرة. يمكنك أيضًا جني الأرباح في التقاعد الخاص بك دون دفع الضرائب على هذه الأرباح خلال حياتك المهنية.

الحوافز

قد يحصل الأعمال التجارية على ائتمانات ضريبية خاصة وحوافز أخرى لبدء خطة مؤهلة. في معظم الحالات ، يمكن لأصحاب العمل المؤهلين الذين لديهم 100 موظف أو أقل والذين حققوا على الأقل 5،000 دولار من الأرباح المطالبة بائتمان ضريبي. يصل المبلغ إلى نصف تكلفة إعداد وتشغيل وتثقيف الموظفين حول الخطط المؤهلة. الحد الأقصى هو 500 دولار سنويًا.

قيمة التوظيف

تجعل الخطط أصحاب العمل أكثر جاذبية للموظفين. تمثل خطط التقاعد المؤهلة استثمارًا في مستقبل الموظف. وهذا يعني أن هذه الخطط يمكن أن تلعب دورًا مؤثرًا في مساعدة أصحاب العمل على جذب واحتفاظ بالموظفين القيمين.

ملاحظة: تنمو المساهمات والأرباح التقاعدية في الغالب بدون دفع ضرائب في الخطط المؤهلة.

ماذا يعني ذلك بالنسبة للمستثمرين الأفراد؟

قد تكون خطة التقاعد مثل 401 (k) أو 403 (b) أو خطة التقاعد المماثلة هي أكثر طريقة فعالة لتمويل عش الطائر. فيما يلي عدة أسباب:

• إنها توفر الراحة. لا تحتاج إلى جدولة المساهمات ؛ يمكنك إجراءها تلقائيًا من خلال خصم من راتبك. يحصل الموظفون على استراحة ضريبية سريعة. يمكن تأجيل الضرائب على مساهمات الموظفين في أغلب الأحيان حتى التوزيع عند التقاعد. من خلال إجراء المساهمات بأموال ما قبل الضريبة ، يمكنك تقليل فاتورة الضرائب النهائية للعام بمئات أو آلاف الدولارات.
• تنمو الأصول بدون دفع ضرائب. ستستمر المساهمات التي يقوم بها الموظفون في الخطة المؤهلة وأي أرباح في النمو ؛ ستكون محمية من الضرائب حتى تقوم بسحب الأموال. ستكون التوزيعات عمومًا خاضعة للضرائب بنسبة ضريبة الدخل الخاصة بك في وقت السحب. قد تتلقى مساهمات مطابقة. إذا قام صاحب العمل بمطابقة مساهمات الموظفين ، فلا تفوت. اعتبر تلك المساهمات المطابقة كأموال مجانية ستتلقاها في كل فترة دفع. حاول المساهمة بما لا يقل عن المبلغ اللازم في خطتك المؤهلة للحصول على أقصى مبلغ مطابق.
• تحصل على استثمارات متنوعة. ستحصل على عدة خيارات استثمارية للاختيار من بينها ، بما في ذلك صناديق الاستثمار المشترك. توفر العديد من الخطط استثمارات بتكلفة منخفضة مع وصول إلى المشورة والتوجيه في الاستثمار المهني.
• تحصل على حماية من الدائنين. غالبًا ما تكون أصول الخطة آمنة من إجراءات التحصيل بموجب ERISA.

أخذ العبارات الرئيسية

تعتبر خطط التقاعد المؤهلة خططًا تقدمها أصحاب العمل تلبي متطلبات القانون الداخلي للإيرادات للمساهمات الخالية من الضرائب والنمو المؤجل للضرائب. يمكن أن تأخذ الخطط المؤهلة شكل خطط المساهمة المحددة أو خطط المنافع المحددة ويمكن أن تشمل خطط 401 (k) وخطط التقاعد. توفر هذه الخطط واحدة من أفضل الطرق لبناء مدخرات التقاعد ، بفضل الفوائد الضريبية وحقيقة أن أصحاب العمل غالبًا ما يقدمون مساهمات مطابقة.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-qualified-retirement-plan-4156945