الاستثمارات قبل الضرائب مقابل الاستثمارات بعد الضرائب

قد تسمع عبارات “قبل الضرائب” أو “بعد الضرائب” فيما يتعلق بحسابات الاستثمار عندما تناقش خطط التقاعد. معرفة الفرق بين الاثنين يمكن أن يساعدك على تعظيم أموالك وتقليل الضرائب التي تتحملها. هنا كيفية التمييز بينهما وكيفية استخدام كل منهما لصالحك.

ما هو الفرق بين حسابات الاستثمار قبل الضرائب وبعد الضرائب؟

مع حساب قبل الضرائب، تضع أنت أو صاحب العمل الأموال في حساب التقاعد قبل فرض الضرائب على الأموال المودعة. تعرف هذه الحسابات أيضًا بـ “حسابات تأجيل الضرائب” لأنك تؤجل دفع الضرائب على الأموال التي تساهم بها حتى تقوم بسحبها من الحساب في المستقبل.

الفكرة هي أنك ستكون في فئة ضريبية أقل في التقاعد، لذا ستستمتع بأسعار ضريبية أكثر ملاءمة في ذلك الوقت مقارنة بسنوات العمل الأعلى لك. من خلال تأجيل الضرائب، تأمل في تقليل الفاتورة الضريبية الإجمالية على الأموال في الحساب.

بالنسبة لحساب بعد الضرائب، تكسب المال، وتدفع الضرائب عليه، ثم تودعه حتى يكون لديك فائدة ونمو. المبلغ الأصلي الذي تستثمره يسمى “رأس المال”. هذا معروف أيضًا بـ “الأساس التكلفة” في حساب الاستثمار الخاضع للضريبة. تدفع الضرائب فقط على أي ربح استثماري يزيد عن مبلغ الاستثمار الأصلي عندما تقوم بسحب الاستثمار من الحساب بعد الضرائب (حساب غير التقاعد).

ليست جميع الأرباح داخل حسابات بعد الضرائب مخضعة للضرائب بنفس الطريقة. كلما احتفظت بالاستثمار لفترة أطول، زادت ملاءمة وضعك الضريبي عمومًا. توفر الاستثمارات طويلة الأجل عوائدًا في شكل أرباح توزع وعوائد رأس المال طويلة الأجل، وتخضع هذه الأنواع من الدخل الاستثماري لمعدل ضريبي أقل في كثير من الحالات. في بعض الأحيان، قد لا تخضع الأرباح الرأس المالية طويلة الأجل للضرائب على الإطلاق.

سوف تتلقى نموذج 1099-DIV أو 1099-INT أو 1099-B من مؤسسة مالية تحمل الأموال في حساب بعد الضرائب كل عام. سيظهر النموذج أي دخل فائدة ودخل توزيع وأرباح رأس المال كسبتها خلال تلك السنة. يجب الإبلاغ عن هذا الدخل في إقرار الضرائب الخاص بك.

عادةً ما يرسل الوسطاء نموذجًا موحدًا إلى عملائهم، يتضمن معلومات عن النماذج الثلاثة 1099 في نفس المستند.

أمثلة على حسابات قبل الضرائب

تقلل المساهمات القبلية للضرائب من دخلك الخاضع للضريبة بمقدار المبلغ المودع. على سبيل المثال، سيكون دخلك الخاضع للضريبة المعلن عنه للسنة 38,000 دولار إذا كان دخلك الخاضع للضريبة سيكون 40,000 دولار للسنة المحددة وقمت بوضع 2,000 دولار منه في حساب قبل الضرائب مثل IRA التقليدي. تحدد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) المبلغ الذي يمكنك إيداعه في هذه العربات الضريبية قبل الضرائب كل عام، ويختلف ذلك حسب الحساب وكذلك حسب عمرك.

لا تقلل المساهمات القبلية للضرائب فقط من دخلك الخاضع للضريبة لتلك السنة، بل لا تضطر إلى دفع ضرائب على دخل الفائدة ودخل التوزيع وأرباح رأس المال حتى تقوم بسحب الأموال. يتيح لك تأجيل الضرائب بهذه الطريقة إتاحة الوقت لرأس المال الخاص بك للنمو وتراكم الفائدة.

عيب الحسابات قبل الضرائب هو أنك لا تستفيد من معدلات الضرائب المنخفضة التي تنطبق على الأرباح المؤهلة وأرباح رأس المال طويلة الأجل. يتم فرض ضريبة على دخل الاستثمار داخل حسابات قبل الضرائب بنفس الطريقة: كدخل عادي عند السحب.

عندما تقوم بسحب IRA من حساب قبل الضرائب، سيكون المبلغ الكلي للسحب هو دخل خاضع للضريبة في السنة الميلادية التي تقوم بها. التحويلات والتحويلات الجزئية لا تعتبر سحوبات عندما يتم إجراؤها بشكل صحيح.

يجب أن يكون لحساب التقاعد قبل الضرائب وصاحب العمل المالي، أو المؤسسة المالية، الذي يقوم بتقديم التقارير إلى مصلحة الضرائب الإجمالية للمساهمات والسحوبات للحساب كل عام. سترسل المؤسسة المالية التي تحمل حسابك قبل الضرائب لك ولمصلحة الضرائب نموذج ضريبة 1099-R في أي سنة تقوم فيها بسحب الأموال. قد يتم فرض غرامة أيضًا إذا قمت بسحب من حساب قبل الضرائب في وقت مبكر (عادةً، قبل سن 59 ونصف). تكون هذه الغرامة عادةً 10٪.

تشمل حسابات قبل الضرائب:

• الحسابات التقليدية للتقاعد
• خطط 401(k)
• المعاشات
• حسابات تقاسم الأرباح
• خطط 457
• خطط 403(b)

قد تتمكن من اختيار العديد من أنواع الاستثمارات داخل هذه الحسابات، مثل:

• شهادات الإيداع
• التأمينات (الثابتة، المتغيرة، أو الفورية)
• صناديق الاستثمار المشترك
• الأسهم
• السندات

لا تتوفر جميع هذه الاستثمارات في كل حساب قبل الضرائب. قد تقيد حسابات قبل الضرائب المستضيفة من قبل صاحب العمل، مثل خطط 401(k)، الاستثمارات المتاحة إلى قائمة محددة مسبقًا من صناديق الاستثمار المشترك.

أمثلة على حسابات بعد الضرائب

معظم حسابات التقاعد هي حسابات قبل الضرائب. تحصل على امتياز ضريبي مقدم للادخار. ولكن حسابات Roth IRA هي استثناء.

تمول هذه الحسابات بأموال بعد الضرائب، ولكنها توفر فوائد ضريبية كبيرة لأولئك الذين ينتظرون حتى التقاعد للسحب منها. تسمح حسابات Roth IRA للأرصدة بالنمو خالية من الضرائب بينما تفرض حسابات الوساطة ضرائب على رأس المال. لن تدفع أي ضرائب على الأرباح الرأس المالية أو الأرباح المستحقة داخل الحساب طالما تقوم بسحب من الحساب بشكل صحيح.

أمثلة على هذه الأنواع من الحسابات تشمل:

• حسابات التوفير
• شهادات الإيداع
• حسابات السوق النقدية
• حسابات الوساطة العادية الخاضعة للضريبة (حيث يمكنك شراء أي استثمار تقريبًا، مثل صناديق الاستثمار المشترك، الأسهم، السندات، أو التأمينات)
• حسابات Roth IRA

خيار يجمع بين العالمين

يقترح بعض المخططين الماليين مزيجًا من حسابات قبل الضرائب وبعد الضرائب لتخطيط التقاعد، باستخدام كل من حساب Roth IRA وحساب IRA التقليدي. وجود كلاهما هو طريقة لتنويع الضرائب. يمكن أن يساعدك في التحصين ضد تغيير في معدلات الضرائب وكذلك تغيير في الدخل في المستقبل.

المساهمة في حساب قبل الضرائب الآن قد يعني أن استثمارك وأرباحك ستخضع لضريبة أقل في وقت لاحق، في سنوات التقاعد الخاصة بك. ولكن استخدام حساب بعد الضرائب الآن يعني أنك دفعت بالفعل الضرائب على مساهماتك.

بالطبع، هذه الإرشادات المالية عامة إلى حد ما، ويجب أخذ ملفك المالي الشخصي في الاعتبار. تحدث إلى مخططك المالي حول الطريقة المثلى لهيكلة حساباتك.

الأسئلة المتكررة

كيف يمكنك المساهمة في حساب IRA قبل الضرائب؟

المساهمة في حساب IRA قبل الضرائب أمر مضاد للتوجيه لأنك لا تساهم بأموال من مجموعة خاصة من الدولارات “قبل الضرائب” لديك تجلس حولها. بدلاً من ذلك، تساهم ببساطة بأموال من حسابك المصرفي العادي وتحصل على امتياز ضريبي عند تقديم إقرارات الضرائب الخاصة بك. ستتم تعويضك عن تلك الأموال بخصم ضريبي عند الإبلاغ عن مساهمات IRA الخاصة بك، مما يجعل مساهمتك “قبل الضرائب”.

كيف أعرف ما إذا كانت مساهمات 401(k) الخاصة بي قبل الضرائب؟

نظرًا لطبيعة خطط 401(k)، يمكنك دائمًا أن تتوقع أن مساهماتك ستكون قبل الضرائب. الاستثناء الوحيد هو إذا كان لديك خطة 401(k) روث تسمح بمساهمات بعد الضرائب. تصبح خطط 401(k) روث شائعة بشكل متزايد، ولكنها لا تزال أقل شيوعًا بكثير من البديل القياسي لخطة 401(k). تواصل مع قسم الموارد البشرية في شركتك إذا كنت غير متأكد مما إذا كان صاحب العمل يرعى خطة 401(k) أو خطة 401(k) روث.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! يرجى إخبارنا لماذا! آخر

المصادر:

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية تحريرنا لمعرفة المزيد عن كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.

Source: https://www.thebalancemoney.com/pre-tax-vs-after-tax-investments-what-s-this-mean-2388974