ما هي ضرائب الموت والميراث والممتلكات ومن يدفعها؟

ما هي ضريبة الموت؟

تُستخدم عبارة “ضريبة الموت” بشكل شائع من قبل وسائل الإعلام للإشارة إلى ضريبة الميراث أو ضريبة الميراث، أو كليهما. ليس لها أساس قانوني، ولا توجد ضريبة بهذا الاسم في الواقع.

يمكن أن تكون ضريبة الموت أي ضريبة تفرض على نقل الممتلكات بعد وفاة شخص ما، سواء كانت مستندة إلى القيمة الإجمالية لممتلكات المتوفى أو قيمة واحدة.

المستفيدين مسؤولون عن دفع ضريبة الميراث بينما تدفع الجثث ضريبة الموت، ولكن يتدخل بعض الجثث لتحمل هذا العبء المالي عن المستفيدين. يتم دفع ضريبة الميراث بدلاً منهم. إنها قرار شخصي، وليس قرارًا تشريعيًا، وغالبًا ما يتم توفيره في وصية المتوفى.

ما هي ضريبة الممتلكات؟

ضريبة الممتلكات هي ضريبة على حقك في نقل الممتلكات بعد وفاتك. تشمل كل ما تمتلكه أو لديك مصلحة قانونية فيه في تاريخ الوفاة. يمكن فرض هذا النوع من الضرائب على مستوى الدولة أو الاتحاد أو كلاهما. تفرضها الحكومات على حقك في نقل ممتلكاتك إلى الورثة الأحياء بعد وفاتك.

تفرض العاصمة و12 ولاية ضريبة على الممتلكات على الصعيد الولائي اعتبارًا من عام 2022، وهي منفصلة عن الضريبة التي تفرضها الحكومة الفيدرالية: كونيتيكت وهاواي وإلينوي وماين وماريلاند وماساتشوستس ومينيسوتا ونيويورك وأوريغون وجزيرة رود وفيرمونت وواشنطن. تم إلغاء ضرائب الممتلكات في ديلاوير ونيو جيرسي اعتبارًا من عام 2018.

ملاحظة: عادةً ما لا تفرض هذه الضريبة على القيمة الإجمالية للممتلكات، ولكن فقط على المبلغ الذي يتجاوز حدودًا معينة تسمى الاستثناءات.

ما هي ضريبة الميراث؟

لا تفرض الحكومة الفيدرالية ضريبة الميراث، ولكن تفرضها بعض الولايات. تُفرض ضريبة الميراث بواسطة حكومة الولاية وتُقيم على الميراث الفردي، وليس على قيمة الممتلكات بأكملها. يتم فرضها من قبل الولاية التي عاش فيها المتوفى أو في ولاية يمتلك فيها ممتلكات.

تفرض ست ولايات ضريبة الميراث: آيوا وكنتاكي ونبراسكا ونيو جيرسي وبنسلفانيا وماريلاند. وتفرض ماريلاند أيضًا ضريبة على الممتلكات الولاية.

كانت إنديانا تفرض ضريبة الميراث، ولكن تم إلغاؤها اعتبارًا من 1 يناير 2013. وقد أقرت آيوا تشريعًا لإلغاء ضريبة الميراث الخاصة بها اعتبارًا من 1 يناير 2025.

أسئلة متكررة (FAQs)

هل يخضع كل الممتلكات المنقولة لضريبة الميراث في الولايات التي تفرضها؟

تكون الممتلكات المتروكة للزوج الناجي معفاة من ضريبة الميراث في جميع الولايات الست التي تفرض هذه الضريبة، ولكن ليس كل هذه الولايات تعفي التحويلات إلى الأحفاد المباشرين. يتم دفع الضريبة من قبل المستفيدين بناءً على نسبة من قيمة ميراثهم.

هل يمكن أن يكون نفس الأصل معرضًا لكل من ضريبة الموت وضريبة الميراث؟

سيكون الأصل معرضًا لكل من ضريبة الممتلكات وضريبة الميراث فقط إذا تجاوزت قيمة الممتلكات بأكملها (أو كليهما) حدود الاعفاء الولاية و/أو الفيدرالية وكانت التحويلة معرضة لضريبة الميراث الولاية.

ملاحظة: تتغير القوانين الولاية والفيدرالية بشكل متكرر، وقد لا تعكس هذه المعلومات التغييرات الأخيرة. للحصول على نصيحة ضريبية حالية، يرجى التشاور مع محاسب أو محام. لا تعتبر المعلومات الواردة في هذه المقالة نصيحة ضريبية أو قانونية ولا تعوض نصيحة ضريبية أو قانونية.

شكرًا لتقييمك! يرجى إخبارنا بسبب تقييمك الآخر.

المصادر:

– Tax Foundation. “Does Your State Have an Estate or Inheritance Tax?”

– Delaware General Assembly. “Chapter 52, Formerly House Bill No. 16 as Amended by House Amendment No. 1.”

– State of New Jersey. “Inheritance and Estate Tax.”

– IRS. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2023.”

– Oregon.gov. “Estate Transfer Tax or Inheritance Tax?”

– Indiana Department of Revenue. “For Individuals Dying After Dec. 31, 2012, No Inheritance Tax Has To Be Paid.”

– Iowa Legislature. “Senate File 619.”

– Tax Policy Center. “How Do State Estate and Inheritance Taxes Work?”

Source: https://www.thebalancemoney.com/understanding-death-estate-and-inheritance-taxes-3505690