يتناول القانون بعض الأحكام القديمة لخطط التقاعد
الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات
كان على الأمريكيين المسنين أن يبدأوا في أخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (RMDs) من خطط التقاعد الخاصة بهم عند بلوغ سن 70 ونصف. “مطلوب” هو الكلمة المفتاح هنا؛ كان عليهم أن يبدأوا في سحب أموالهم سواء كانوا بحاجة إليها أم لا. تمثل هذه التوزيعات الحد الأدنى الذي يجب أن يتم سحبه من خططهم كل عام.
كان للمتقاعدين دائمًا الحق في سحب مبلغ أكبر من الحد الأدنى، ولكن قبل قانون SECURE، كان عليهم أن يسحبوا مبلغ الحد الأدنى المطلوب ويضيفوه إلى دخلهم الخاضع للضريبة.
دفع قانون SECURE هذا العمر إلى 72 سنة. تم تطبيق قاعدة سن 70 ونصف في الستينيات ولم يتم تعديلها أبدًا لاستيعاب حقيقة أن الأمريكيين يعيشون لفترة أطول. منعت هذه القاعدة البالغين من الأشخاص المسنين من تمرير الأموال إلى الورثة دون لمس المال أو دفع الضرائب عليه.
يتضمن قانون SECURE بعض التدابير الاحترازية. يجب على بعض المستفيدين الآن أن يبدأوا في أخذ توزيعات RMD الخاصة بهم من الحسابات الموروثة في غضون 10 سنوات من وفاة صاحب الحساب. كان بإمكانهم في السابق تمديد التوزيعات على مدى توقعات حياتهم الخاصة كإجراء لتأجيل الضرائب.
أحكام للعائلات المتنامية
كانت العديد من سحوبات خطط التقاعد معرضة لعقوبة ضريبية قدرها 10٪ عندما يتم سحبها قبل سن 59 ونصف، على الرغم من وجود بعض الاستثناءات، اعتمادًا على ما تفعله بالمال.
يضيف قانون SECURE استثناءً آخر: يمكن للآباء الذين يلدون أو يتبنون طفلاً أن يأخذوا ما يصل إلى 5000 دولار في السنة التالية للحدث. يجب استخدام المال لـ “نفقات الولادة أو التبني المؤهلة”.
ما زالت التوزيعات معرضة للضرائب العادية، ولكن يمكن سدادها لحساب التقاعد لاحقًا.
يمكن للعاملين بدوام جزئي الانضمام إلى خطط 401 (كيه)
لم يتمكن العاملون بدوام جزئي، والذين يعملون أقل من 1000 ساعة في السنة، من المساهمة في معظم خطط 401 (كيه) من خلال أصحاب العمل الخاصة بهم. يغير قانون SECURE هذا. يجب على الموظفين العمل لأكثر من 1000 ساعة في سنة واحدة فقط للمساهمة، أو 500 ساعة في السنة لثلاث سنوات متتالية.
تعتبر الخطط التي تندرج ضمن اتفاقية التفاوض الجماعي استثناءً من هذا القاعدة الجديدة، ويجب أن يكون الموظفون في سن 21 عامًا أو أكبر.
مساهمات وتوزيعات IRA
قام قانون SECURE بإلغاء الحد العمري للمساهمات في خطط IRA التقليدية، والذي كان يبلغ 70 ونصف. لم يتمكن أصحاب الحساب من المساهمة في هذه الخطط بعد هذا التاريخ، حتى لو لم يتقاعدوا بعد. يمكنهم الآن المساهمة بشكل غير محدود.
دفع هذا التغيير أيضًا بسبب حقيقة أن الأمريكيين يعملون لفترة أطول، وهنا يكمن اللغز: يجب أن تكون لا تزال تعمل للاستفادة منه.
أحكام خطة التوفير للتعليم 529
خطة 529 هي خطة لتوفير التعليم تهدف إلى مساعدة الآباء في دفع تكاليف التعليم العالي المؤهلة. ينمو المال المستثمر فيها خاليًا من الضرائب، شريطة أن يتم استخدام السحوبات لدفع نفقات التعليم. ولكن كما هو الحال مع جميع خطط التوفير المعفاة من الضرائب، هناك قواعد. لم تشمل النفقات المؤهلة سداد أرصدة القروض الطلابية.
الآن يمكن سحب الأموال لسداد القروض الطلابية حتى الحد الأقصى لـ 10000 دولار بموجب شروط قانون SECURE. يساعد هذا الأمر الآباء الذين يتخرج أبناؤهم وتترك الأموال غير المستخدمة في خطط التوفير. في هذه الحالات، سيتم فرض ضريبة على المال عند السحب.
يسمح قانون SECURE أيضًا بتوجيه أموال خطة 529 نحو برامج التدريب المهني، وتكاليف المدارس الابتدائية والثانوية الخاصة، والتعليم المنزلي، والمدارس الدينية.
على الجانب السلبي، يمنع استخدام أموال خطة 529 لسداد القروض الطلابية من المطالبة بالاعتماد الضريبي على الفائدة المدفوعة على القروض الطلابية، أو على الأقل الجزء الذي سددته خطة 529.
الخلاصة
تبدو هذه القواعد بسيطة جدًا، ولكن قد لا ترغب في تنفيذها في خطة ضريبتك أو دمجها في إقرارات ضريبتك دون مساعدة وتوجيه احترافي قليل. هناك بعض المجالات غير الواضحة.
بعض هذه التغييرات في القواعد تؤثر أيضًا على تخطيط الأملاك، لذا قد ترغب في استشارة محترف حول كيفية جعلها تعمل بشكل أفضل بالنسبة لك، استنادًا إلى ظروفك.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-the-secure-act-means-for-taxpayers-4796539
اترك تعليقاً