يعتبر حساب التوفير للتعليم كوفرديل (Coverdell ESA) خيارًا مثاليًا للآباء والأجداد الذين يرغبون في البدء المبكر في دعم تعليم أحبائهم في الكلية. مثل أي استثمار آخر ، من المهم فهم التفاصيل الدقيقة لهذه الأداة للتوفير على المدى الطويل ، وهذا الدليل المبتدئي هو مكان مثالي للبدء.
ما هو حساب التوفير للتعليم كوفرديل؟
يسمح حساب التوفير للتعليم كوفرديل بإيداع مبلغ يصل إلى 2000 دولار سنويًا لكل طفل بعد خصم الضرائب باسم الطفل. يجب أن تكون هذه المساهمات غير قابلة للاستقطاع ويجب أن تكون نقدية ، ولكنها ستنمو من خلال تأجيل الضرائب. قد يتم فرض ضرائب على السحب غير المؤهل ، بينما لن يتم فرض ضرائب على الأموال المسحوبة للنفقات التعليمية المؤهلة.
من يمكنه الاستثمار في حساب التوفير للتعليم كوفرديل؟
يعتبر حساب التوفير للتعليم كوفرديل مثاليًا للآباء أو الأجداد الذين لديهم بعضًا من العوامل التالية:
- الرغبة في مساعدة العديد من الأطفال على الالتحاق بالكلية.
- التخطيط المبكر للكلية في حياة المستفيد.
- الطموح في توفير مبلغ كبير مرة واحدة.
- المستفيدون يحضرون المدارس الابتدائية أو الثانوية الخاصة.
- الطلب على مستوى عالٍ من المرونة في خيارات الاستثمار.
- الدخل أقل من الحد الأقصى للمساهمين (110,000 دولار للأفراد الأعزب ، 220,000 دولار للأزواج المتزوجين في عام 2021).
مزايا وعيوب حساب التوفير للتعليم كوفرديل
مثل أي استثمار آخر ، هناك فوائد وعيوب لوضع الأموال في حساب التوفير للتعليم كوفرديل.
مزايا حساب التوفير للتعليم كوفرديل
الميزة الرئيسية لحساب التوفير للتعليم كوفرديل هي أنه يسمح بنمو الأصول المؤجل للضرائب ، وكذلك بتوزيعات خالية من الضرائب للنفقات التعليمية المؤهلة. على عكس خطط القسم 529 ، التي تحد من كيفية استثمار الآباء للأموال ، يمكن لمستثمري حساب التوفير للتعليم كوفرديل اختيار الاستثمار في أي أسهم أو سندات أو شهادات إيداع أو صناديق مشتركة يعتقدون أنها ستحقق أكبر نمو على مدى فترة استثمارهم.
عيوب حساب التوفير للتعليم كوفرديل
أكبر عيب للآباء والمتبرعين هو القاعدة التي تتطلب منك إما توزيع حساب التوفير للتعليم كوفرديل بحلول عيد ميلاد الطفل الثلاثين أو تحويله إلى طفل آخر. سيتم فرض غرامة بنسبة 10٪ على الأموال المسحوبة ، وسيتم فرض ضريبة الدخل إذا لم يتم إزالة الأموال من الحساب (على سبيل المثال ، إذا قرر المستفيد عدم الالتحاق بالكلية أو تعرض لحالة طارئة تمنعه من الالتحاق بالكلية). يمكن للآباء ببساطة تغيير المستفيد إلى شخص يبلغ من العمر أقل من 30 عامًا أو نقل الأموال إلى خطة القسم 529 لتجاوز هذه النتيجة.
ملاحظة: سيتم اعتباره “توزيع مؤهل” إذا قررت نقل الأموال من خطة كوفرديل إلى خطة القسم 529 ، لذا لن يتم فرض ضريبة الدخل أو ضريبة العقوبة.
ما هي فوائد الضرائب التي يمكنك توقعها؟
لن تحصل على خصم ضريبي لوضع الأموال في حساب التوفير للتعليم كوفرديل. يتم إجراء المساهمات بعد خصم الضرائب. لن تقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بك في السنة التي تقوم فيها بالمساهمة.
الفائدة الضريبية الكبيرة لحساب التوفير للتعليم كوفرديل هي أنه يسمح بتراكم مؤجل للضرائب وسحب خالي من الضرائب للمصروفات التعليمية المؤهلة. بعبارة أخرى ، لا يتعين عليك دفع ضريبة على أي نمو سنوي للاستثمار الأصلي إذا تم استخدام الأموال للتعليم. ستكون السحوبات غير المؤهلة معفاة من الضرائب.
ما هي المصروفات المؤهلة لحساب التوفير للتعليم كوفرديل؟
يمكن لمالك حساب التوفير للتعليم كوفرديل أن يتخذ توزيعًا خاليًا من الضرائب نيابة عن المستفيد للمصروفات التعليمية المؤهلة. لدى مصلحة الضرائب معايير سخية بشأن ما يمكن ادعاؤه كنفقة تعليمية ، بما في ذلك:
- الرسوم الدراسية والسكن والطعام
- الكمبيوترات وأجهزة الكمبيوتر المحمولة (حتى إذا لم يتطلبها المدرسة)
- الكتب واللوازم
- الدروس الخصوصية
- النقل
حساب التوفير للتعليم كوفرديل والمساعدات المالية الفيدرالية
يمكن أن يؤثر حساب التوفير للتعليم كوفرديل بشكل كبير أو لا يؤثر على المساعدات المالية. يعتمد ذلك على من يتم تعيينه كـ “مالك” للحساب. المالك هو الشخص الذي يقوم بإنشاء الحساب. إنه ليس الشخص الذي سيذهب في النهاية إلى الكلية. إنهم “المستفيد المعين”.
فيما يلي بعض النقاط التي يجب مراعاتها:
- لا يتم احتساب أي من الأصول ضد المساعدات المالية إذا كان الطفل هو المالك والمستفيد المعين ، وما زال يعتبر معتمدًا على والديه.
- إذا كان الطفل هو المالك والمستفيد المعين ويعتبر مستقلاً عن والديه ، يتم احتساب 20٪ من الأصول ضد المساعدات المالية. انخفضت هذه النسبة من 35٪ في عام 2007.
- إذا كان المالك هو الأب ، يتم احتساب 5.64٪ من الأصول ضد المساعدات المالية.
- لا تحتسب الأصول ضد المساعدات المالية على الإطلاق إذا كان المالك هو الجد أو عضو في العائلة الموسعة أو شخص غير مرتبط. يرجع ذلك إلى عدم وجود مكان للإبلاغ عن الأصول التي تمتلكها أشخاص آخرون غير الوالدين أو الطالب في نموذج FAFSA.
ملاحظة: يمكن أن تؤثر وتغير التشريعات في الكونغرس أيًا من هذه الخطوط العريضة في أي وقت. قد يتضمن ذلك جعل أصول حساب التوفير للتعليم كوفرديل تابعة للوالدين أو تغيير أي من الشروط الأخرى. تحقق مع مستشارك المالي للحصول على أحدث التفاصيل وابق على اطلاع دائم على التطورات إذا قررت الاستثمار في حساب التوفير للتعليم كوفرديل.
قواعد المساهمة والسحب لحساب التوفير للتعليم كوفرديل
بالإضافة إلى حدود الدخل الإجمالي المعدل المعدل ، هناك عدد من القواعد التي يجب أن تضعها في اعتبارك أثناء وضع الأموال في حساب التوفير للتعليم كوفرديل.
قواعد المساهمة
يمكن لحساب التوفير للتعليم كوفرديل للطفل قبول المساهمات حتى يوم ميلاده الثامن عشر. المساهمة السنوية القصوى المسموح بها هي 2000 دولار لكل مستفيد معين (وليس لكل مساهم بالكبار) في السنة.
لا يمكن أن تتجاوز المساهمات الإجمالية لعام معين 2000 دولار لجميع حسابات كوفرديل إذا كان لدى الطفل أكثر من حساب واحد. على سبيل المثال ، قد يكون أنشأه والديه ، وآخر من قبل جد أو جدة. ليس هناك حد لعدد الحسابات التي يمكن أن يكونها المستفيد ، طالما لا تتجاوز المساهمات الإجم
Source: https://www.thebalancemoney.com/beginners-guide-to-coverdell-esas-4060459
اترك تعليقاً