تعتبر الجزء المالي من خطة العمل الخاصة بك هو العامل الحاسم في تحديد مدى جدوى فكرة عملك وسيكون محور اهتمام أي مستثمر قد ينجذب لفكرة عملك. يتكون الجزء المالي من أربعة بيانات مالية: بيان الدخل، وتوقعات التدفق النقدي، والميزانية العمومية، وبيان حقوق المساهمين. يجب أيضًا أن يتضمن شرحًا وتحليلًا موجزًا لهذه البيانات الأربعة.
تقدير المصاريف
فكر في مصاريف عملك على أنها فئتين: مصاريف البدء ومصاريف التشغيل. يجب أن تعتبر جميع تكاليف إنشاء وتشغيل عملك كمصاريف البدء. قد تشمل هذه التكاليف:
- رسوم تسجيل الشركة
- تراخيص الأعمال والتصاريح
- المخزون الأولي
- مقدمات الإيجار
- مقدمات على الممتلكات
- مقدمات على المعدات
- رسوم إعداد الخدمات العامة
ستتوسع قائمتك الخاصة بالمصاريف بمجرد البدء في تفصيلها.
مصاريف التشغيل هي تكاليف الحفاظ على استمرارية عملك. فكر فيها على أنها مصاريف شهرية. قد تشمل قائمة مصاريف التشغيل الخاصة بك ما يلي:
- رواتب (بما في ذلك راتبك الخاص)
- مدفوعات الإيجار أو الرهن العقاري
- نفقات الاتصالات
- فواتير المرافق
- المواد الخام
- التخزين
- التوزيع
- الترويج
- أقساط القروض
- مستلزمات المكتب
- الصيانة
بمجرد قائمة جميع مصاريف التشغيل الخاصة بك، ستعكس المجموع التكلفة الشهرية لتشغيل عملك. ضرب هذا الرقم في ستة، وسيكون لديك تقدير لمصاريف التشغيل على مدار ستة أشهر. إضافة هذا المبلغ إلى قائمة مصاريف البدء الإجمالية الخاصة بك، وسيكون لديك تقدير تقريبي لتكاليف البدء الكاملة لعملك.
الآن يمكنك البدء في إعداد البيانات المالية لخطة عملك بدءًا من بيان الدخل.
بيان الدخل
يعرض بيان الدخل إيراداتك ومصاريفك وأرباحك لفترة زمنية معينة – لقطة لعملك تُظهر ما إذا كان عملك ربحيًا أم لا. اطرح المصاريف من الإيرادات لتحديد الربح أو الخسارة.
على الرغم من أن الشركات المعتمدة عادة تنتج بيان الدخل كل ربع مالي أو مرة واحدة في السنة المالية، إلا أنه يجب إنشاء بيان الدخل شهريًا للسنة الأولى من أجل خطة العمل.
ملحوظة: لن تنطبق جميع الفئات في بيان الدخل هذا على عملك. قم بإزالة تلك التي لا تنطبق، وأضف فئات حيثما يلزم لتكييف هذا النموذج مع عملك.
إذا كان لديك عمل يعتمد على المنتجات، فإن قسم الإيرادات في بيان الدخل سيكون مختلفًا. ستسمى الإيرادات مبيعات، ويجب أن تأخذ في الاعتبار أي مخزون.
توقعات التدفق النقدي
يوضح توقعات التدفق النقدي كيف من المتوقع أن يتدفق النقد داخل وخارج عملك. إنه أداة مهمة لإدارة التدفق النقدي لأنها تشير إلى متى يكون مصروفاتك مرتفعة جدًا أو إذا كنت قد تحتاج إلى استثمار قصير الأجل للتعامل مع فائض التدفق النقدي. كجزء من خطة عملك، ستظهر توقعات التدفق النقدي مقدار الاستثمار الرأسمالي الذي يحتاج فكرة عملك إليه.
بالنسبة للمستثمرين، توقعات التدفق النقدي تظهر ما إذا كان عملك يشكل مخاطرة ائتمانية جيدة وما إذا كان هناك ما يكفي من النقد المتوفر لجعل عملك مرشحًا جيدًا للحصول على خط ائتمان أو قرض قصير الأجل أو استثمار طويل الأجل. يجب أن تتضمن توقعات التدفق النقدي توقعات لكل شهر على مدار سنة واحدة في الجزء المالي من خطة عملك.
ملحوظة: لا تخلط بين توقعات التدفق النقدي وبيان التدفق النقدي. يُظهر بيان التدفق النقدي تدفق النقد داخل وخارج عملك. بعبارة أخرى، يصف التدفق النقدي الذي حدث في الماضي. يُظهر توقعات التدفق النقدي النقد المتوقع أن يتم توليده أو صرفه على فترة محددة في المستقبل.
تتكون توقعات التدفق النقدي من ثلاثة أجزاء:
- إيرادات النقد: أدخل تقديراتك للمبيعات الشهرية. أدخل فقط المبيعات التي يمكن تحصيلها نقدًا خلال كل شهر تقوم بتفصيله.
- مصروفات النقد: خذ فئات المصروفات المختلفة من دفتر اليومية وقم بإدراج المصروفات النقدية التي تتوقع أن تدفعها فعليًا لكل شهر.
- مصالحة إيرادات النقد مع مصروفات النقد: يُظهر هذا القسم رصيد البداية، وهو الرصيد المحمول من عمليات الشهر السابق. يتم إضافة إيرادات الشهر الحالي إلى هذا الرصيد، ويتم خصم مصروفات الشهر الحالي، ويتم نقل الرصيد المعدل للتدفق النقدي إلى الشهر التالي.
الميزانية العمومية
يقوم الميزانية العمومية بتقديم تقرير عن صافي قيمة عملك في نقطة زمنية معينة. يلخص جميع البيانات المالية المتعلقة بعملك في ثلاث فئات:
- الأصول: الأشياء الملموسة ذات القيمة المالية التي تمتلكها الشركة.
- الخصوم: الديون المستحقة لدائن الشركة.
- حقوق الملكية: الفرق الصافي عند طرح الخصوم الإجماليين من الأصول الإجمالية.
تعبر العلاقة بين هذه العناصر من البيانات المالية عن طريق المعادلة: الأصول = الخصوم + حقوق الملكية.
بالنسبة لخطة عملك، يجب أن تقوم بإنشاء ميزانية عمومية تلخص المعلومات في بيان الدخل وتوقعات التدفق النقدي. تعد الشركة عادة ميزانية عمومية مرة واحدة في السنة.
بمجرد استكمال الميزانية العمومية الخاصة بك، قم بكتابة تحليل موجز لكل من البيانات المالية الثلاثة. يجب وضع البيانات المالية نفسها في ملاحق خطة عملك.
Source: https://www.thebalancemoney.com/writing-the-business-plan-section-8-2947026
اترك تعليقاً