ما هي تكاليف بدء التشغيل التجارية؟
تستطيع الشركات الناشئة استخدام تكاليف بدء التشغيل لتقليل الضرائب التجارية. لكي تكون قابلة للاستقطاع، يجب أن تكون هذه التكاليف لإنشاء تجارة نشطة أو لاستكشاف إنشاء أو شراء تجارة نشطة.
كيفية خصم تكاليف بدء التشغيل
تعتبر خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تكاليف بدء التشغيل التجارية كنفقات رأسمالية لأنها تستخدم لفترة طويلة، وليس فقط خلال سنة واحدة. وهذا يعني أنه لا يمكنك تعيين كل هذه التكاليف كنفقة لشركتك في السنة الأولى.
تعتبر تكاليف بدء التشغيل التجارية أصولًا لا جسدية (لا تحمل شكلًا ماديًا)، لذلك يجب أن تُستهلك (تُوزع على مدار 15 عامًا، على سبيل المثال)، بدءًا من السنة التي تبدأ فيها شركتك. قد لا تتمكن من استعادة هذه التكاليف حتى تبيع الشركة أو تغلقها؛ وهذا هو نقاش معقد يفضل تركه لمحترف الضرائب الخاص بك.
تكاليف شراء الأصول التجارية الملموسة لشركتك الناشئة، مثل المركبات أو المعدات، يجب أن تُستهلك على مدار فترة حياة الأصل.
استثناءات خاصة في السنة الأولى
يمكنك أن تختار خصم ما يصل إلى 5,000 دولار من تكاليف بدء التشغيل التجارية و5,000 دولار من تكاليف التنظيم في السنة الأولى لتكون في الأعمال التجارية. يتم خفض كل خصم قيمته 5,000 دولار بمقدار الفرق بين تكاليف بدء التشغيل أو التنظيم الإجمالية والتي تزيد عن 50,000 دولار. لذا، على سبيل المثال، إذا كنت قد تكبدت 53,000 دولار من تكاليف بدء التشغيل أو التنظيم في السنة الأولى، فإنك يمكنك خصم 2,000 دولار في السنة الأولى (5,000 – 3,000 دولار).
يمكنك الانتظار لاسترداد تكاليف بدء التشغيل حتى تبيع شركتك أو تغلق الشركة، ولكن معظم أصحاب الأعمال لا يرغبون في الانتظار طويلاً للحصول على الفائدة الضريبية من هذه التكاليف.
التكاليف التي لا يمكن خصمها لبدء الأعمال التجارية
تكاليف التأهيل للدخول في هذا النوع من الأعمال (الحصول على ترخيص عقاري، على سبيل المثال)، وتكاليف المحاولة لشراء عمل تجاري محدد، والفوائد والضرائب ونفقات البحث والتجريب، وتكاليف أصحاب الأعمال الفردية (المساهمين، الشركاء، أو أصحاب شركات ذات مسؤولية محدودة) في إعداد الأعمال غير قابلة للاستهلاك أو الاستقطاع لبدء الأعمال التجارية. يمكن أن تكون هذه التكاليف قابلة للاستهلاك كأنواع أخرى من المصروفات.
هل يمكن خصم هذه التكاليف إذا لم أدخل في الأعمال التجارية؟
إذا فشلت شركتك الناشئة أو عملك، فإن التكاليف التي تكبدها تنقسم إلى فئتين: التكاليف الأولية تعتبر تكاليفًا شخصية لك، ولا يمكن خصمها كنفقات تجارية. وتشمل هذه التكاليف التكاليف قبل اتخاذ قرار شراء أو بدء عمل، وتكاليف البحث العام، أو التحقيق الأولي للإمكانيات. وتعتبر تكاليف محاولة غير ناجحة لبدء عمل تجاري محدد تكاليف بدء التشغيل، ويمكن خصمها أو استهلاكها بنفس طريقة تكاليف بدء التشغيل.
لا تقلق كثيرًا بشأن ما إذا كانت تكلفة بدء التشغيل قابلة للاستهلاك كتكلفة بدء التشغيل أو كتكلفة تنظيمية. مهمتك هي جمع جميع التكاليف لبدء عملك والسماح لمحترف الضرائب بإخبارك ما إذا كانت مشروعة وكيف يمكن استخدامها لتقليل فاتورة ضرائب عملك.
كيفية المطالبة بتكاليف بدء التشغيل على إقرار الضرائب الخاص بك
للمطالبة بتكلفة استهلاك هذه التكاليف لعام، استخدم نموذج 4562 للإهلاك والاستهلاك، من خلال ملء المعلومات في الجزء السادس. ثم، قم بتضمين النموذج في إقرار الضرائب الخاص بك.
للمطالبة بالاختيار لخصم ما يصل إلى 5,000 دولار في تكاليف بدء التشغيل وتكاليف التنظيم، لا تحتاج إلى تقديم بيان انتخاب منفصل. يمكنك خصم التكاليف في إقرار الضرائب الخاص بك عن طريق سرد هذه التكاليف تحت بند “مصروفات أخرى”.
تأكد من تخفيض هذه المبالغ إذا كانت تكاليف بدء التشغيل الإجمالية أكثر من 50,000 دولار، ولا تنس تخفيض المبلغ الذي ترغب في استهلاكه بواسطة هذه المبالغ.
ما هي تكاليف بدء التشغيل القابلة للاستهلاك؟
يمكنك خصم أي نفقات قمت بها لإنشاء أو شراء تجارة نشطة أو لاستكشاف فرصة تجارية. يمكنك أيضًا خصم تكاليف تشكيل شركة، شراكة، أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC)، بما في ذلك تسجيل شركتك لدى الدولة، وإنشاء اتفاق شراكة أو اتفاق مساهمين.
يمكنك أيضًا خصم رسوم المحامين ومحاسبي القانون ووسطاء الأعمال الذين يساعدونك في إعداد أو شراء عملك.
كيفية خصم تكاليف بدء التشغيل التجارية؟
تُدرج تكاليف بدء التشغيل في قيمة عملك كتكاليف رأسمالية، ويجب خصمها على مدار 15 عامًا باستخدام عملية تسمى الاستهلاك. تكون هذه التكاليف لبدء العمل وتكاليف التنظيم للشركات والشراكات وشركات المسؤولية المحدودة.
للحصول على الاستهلاك لكل عام، استخدم نموذج خدمة الإيرادات الداخلية 4562 وقم بتضمينه في إقرار الضرائب التجارية الخاص بك. يتم تضمين الاختيار للخصم في إقرار الضرائب التجارية الخاص بك كجزء من “الدخل الآخر”.
هل يمكن استهلاك تكاليف بدء التشغيل؟
يجب استهلاك معظم تكاليف بدء التشغيل التجارية، وليس استهلاكها. يتم استخدام هذه العملية لتوزيع تكلفة الأصول التجارية غير الملموسة على مدى سنوات. تشمل تكاليف بدء التشغيل رسوم المحامين، ورسوم تسجيل الأعمال، وودائع الضمان، وإعداد الموقع الإلكتروني.
يمكن استهلاك تكاليف أخرى لشراء عناصر ملموسة تستخدم لأكثر من عام لعملك الجديد، مثل لافتة، أو مركبة، أو أثاث لمكتب عملك. قد تكون أيضًا قادرًا على استخدام الاستهلاك المسرع لاستهلاك المزيد من هذه التكاليف.
كيفية حساب تكاليف بدء التشغيل للشركات الصغيرة؟
ابدأ بجمع جميع تكاليف بدء التشغيل وتكاليف تنظيم عملك الجديد. ثم اطرح التكاليف المستهلكة لتكاليف بدء التشغيل بقيمة 5,000 دولار وتكاليف التنظيم بقيمة 5,000 دولار التي يمكنك خصمها في السنة الأولى. إذا كانت تكاليف بدء التشغيل الإجمالية أكثر من 50,000 دولار أو تكاليف التنظيم أكثر من 50,000 دولار، فيجب عليك تخفيض الاستثناءات الخاصة.
أخيرًا، قسم النتيجة على 15. هذا هو المبلغ الذي يمكنك خصمه كل عام. ستحتاج إلى تضمين هذه المعلومات في نموذج خدمة الإيرادات الداخلية 4562 للإهلاك والاستهلاك وإضافتها إلى إقرار الضرائب الخاص بك.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-deduct-startup-costs-on-business-taxes-397608
اترك تعليقاً