تعتبر قاعدة 60 يومًا لحساب روث آيرا فترة زمنية يمكنك فيها سحب أرباحك دون أن يتم تغريمك أو فرض ضرائب عليها – ولكن فقط إذا قمت بإعادة إيداع المبلغ أو تحويله إلى حساب روث آيرا آخر خلال 60 يومًا. تشير قاعدة 60 يومًا لحساب روث آيرا إلى الفترة الزمنية بعد سحب الأرباح لإعادة إيداع المبلغ مرة أخرى في حساب روث آيرا لتجنب الضرائب أو العقوبات. إذا فاتتك فترة الـ 60 يومًا ، فإن مبلغ التوزيع يصبح دخلاً مشهورًا ، وإذا كنت تقل عن سن 59 ونصف ، فستدفع أيضًا غرامة بنسبة 10٪ لمصلحة الضرائب الأمريكية. يستخدم البعض فترة الـ 60 يومًا كقرض لفترة قصيرة خالية من الفائدة ، ولكنها محفوفة بالمخاطر إذا لم يتم إعادة الأموال في غضون 60 يومًا.
كيف تعمل قاعدة 60 يومًا لحساب روث آيرا؟
تشير قاعدة 60 يومًا لحساب روث آيرا إلى الفترة الزمنية التي تحصل فيها بعد سحب أرباح الاستثمار الخاصة بك لإيداع (أو إعادة إيداع) الأموال في حساب روث آيرا جديد أو حساب روث آيرا قائم. إذا قمت بذلك في غضون 60 يومًا ، فلن تضطر إلى دفع أي ضرائب دخل أو عقوبات على التوزيع.
مع حساب روث آيرا ، يمكنك سحب مساهماتك دون دفع ضرائب أو عقوبات في أي وقت. ومع ذلك ، ليس هذا هو الحال عند سحب الأرباح ، وهي تعني الفائدة والأرباح الرأسمالية التي تم تحقيقها على أموالك على مر السنين.
إذا قمت بسحب الأموال المكتسبة في حساب روث آيرا ولم يكن توزيعًا مؤهلاً ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تتطلب منك دفع ضرائب الدخل وعقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ على مبلغ التوزيع.
واحدة من الاستثناءات هي إذا قمت بتحويل أو نقل تلك الأموال إلى حساب روث آيرا آخر أو إعادة إيداع الأموال في حساب روث الحالي خلال 60 يومًا ، فلن تواجه عقوبة أو حدث خاضع للضريبة.
التحويل غير المباشر مقابل التحويل المباشر
لفهم كيف تعمل قاعدة 60 يومًا ، من المهم أولاً مراجعة أنواع التحويل المختلفة.
التحويل المباشر هو عندما يقوم مسؤول خطة الخاص بك بسحب أموال حساب روث آيرا الخاص بك وتحويل الأموال مباشرة إلى حساب تقاعد آخر نيابة عنك ، ويُطلق عليها في كثير من الأحيان تحويل من الوكيل إلى الوكيل. بعبارة أخرى ، لا تتعامل مع المال. بدلاً من ذلك ، يعد التحويل المباشر نقلًا بين مؤسستين ماليتين نيابة عنك من حساب روث آيرا القديم إلى حساب روث آيرا الجديد.
على النقيض من ذلك ، ينطوي التحويل غير المباشر على قطع مؤسسة التمويل الخاصة بك لك شيكًا شخصيًا أو تحويل الأموال داخل روث إلى حساب غير روث.
ملاحظة: على عكس الخطط التي تقدمها أصحاب العمل مثل 401 (ك) ، والتي تتطلب الاحتفاظ الضريبي التلقائي عند القيام بتحويل غير مباشر ، فإن الضريبة الفيدرالية عادة لا تُحجز من التوزيعات من حساب روث آيرا. من الأفضل دائمًا توضيح هذا الأمر مع الوكيل الخاص بك ، حيث يمكن أن تختلف القواعد من مؤسسة مالية إلى أخرى.
قاعدة 60 يومًا لحساب روث آيرا
تنطبق قاعدة 60 يومًا – أو تحويل 60 يومًا – على التحويلات غير المباشرة أو عندما تتلقى الأموال عن طريق التحويل أو شيك شخصي.
في ذلك الوقت ، يمكنك القيام بما تشاء بالأموال. ومع ذلك ، لتجنب عقوبة السحب المبكر والضرائب على الدخل ، يجب عليك إعادة إيداع الأموال في الحساب الأصلي لروث آيرا أو حساب روث آيرا جديد في غضون فترة 60 يومًا.
أيضًا ، يمكن تحويل روث آيرا فقط إلى روث آيرا أخرى ، وليس إلى نوع آخر من حساب التقاعد ، أو يمكنك إعادة إيداع الأموال في الحساب الأصلي لروث.
إذا فاتتك فترة الـ 60 يومًا
سيتم اعتبار الأرباح التي سحبتها من حساب روث آيرا الخاص بك ولم يتم تحويلها كتوزيع خاضع للضريبة. بعبارة أخرى ، إذا قمت بسحب الأموال من حساب روث آيرا الخاص بك ولم تستبدلها في غضون 60 يومًا ، فسيتم إضافة هذا المبلغ إلى دخلك الخاضع للضريبة ، وسيتعين عليك دفع الضرائب عليه.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا لم تكن في سن 59 ونصف أو تستوفي استثناءات أخرى لعقوبة السحب المبكر من حساب روث آيرا ، فستكون مدينًا لمصلحة الضرائب الأمريكية بنسبة 10٪ إضافية.
في حالات نادرة ، قد يحاول المستهلك إعادة الإيداع أو طلب التحويل في الوقت المناسب ، ولكن يحدث خطأ في المؤسسة المالية. إذا لم يكن التأخير ليس بسبب خطأك ، فقد تكون قادرًا على الحصول على إعفاء تلقائي من قاعدة 60 يومًا من مصلحة الضرائب الأمريكية. فقط لاحظ أن هذا سينطوي على استيفاء مجموعة محددة من معايير الأهلية.
مثال على قاعدة 60 يومًا لحساب روث آيرا
لنفترض أنك تقل عن سن 59 ونصف ، ولديك حساب روث آيرا ، وتقوم بسحب 10,000 دولار من الأرباح من حسابك لدفع نفقات طبية.
إذا تم إعادة الأموال في غضون فترة 60 يومًا
بعد بضعة أسابيع من دفع نفقاتك الطبية ، تقدم بطلب وتحصل على قرض من البنك بقيمة 10,000 دولار. تقوم بإعادة إيداع 10,000 دولار من عائدات القرض في حساب روث آيرا الخاص بك بعد خمسة أسابيع من سحب الأموال.
نتيجة لذلك ، لن تدفع ضرائب الدخل أو أي عقوبة لأنك قمت بإعادة الأموال في غضون فترة 60 يومًا.
إذا لم يتم إعادة الأموال في غضون فترة 60 يومًا
لنفترض أن تم رفض طلب القرض من البنك ، ولم تتمكن من إعادة 10,000 دولار إلى حساب روث آيرا الخاص بك في غضون 60 يومًا. نتيجة لذلك ، سيتم إضافة 10,000 دولار إلى دخلك الخاضع للضريبة لتلك السنة ، مما يعني أنه ستضطر لدفع ضرائب الدخل الفيدرالية على السحب.
لنفترض أن 10,000 دولار وضعتك في الفئة الضريبية 25٪ ؛ ستضطر إلى دفع 2,500 دولار إضافية كضرائب دخل (0.25 * 10,000 دولار). قد تحتاج أيضًا إلى دفع ضرائب الدخل على الدولة إذا كنت تعيش في ولاية تفرض ضرائب الدخل.
أيضًا ، نظرًا لأنك تقل عن سن 59 ونصف ، ستضطر إلى دفع عقوبة بنسبة 10٪ أو 1,000 دولار لمصلحة الضرائب الأمريكية. في المجمل ، ستكلفك 3,500 دولار (بشرط عدم وجود ضرائب ولاية) سحب 10,000 دولار من حساب روث آيرا الخاص بك.
مخاطر استخدام فترة 60 يومًا كقرض
مع وجود 60 يومًا للعمل ، يختار بعض الأشخاص استغلال قاعدة 60 يومًا للحصول على قرض قصير الأجل خالٍ من الفائدة من حساب روث آيرا الخاص بهم – على الرغم من أنه لا يمكنك اقتراض الأموال بشكل فعلي من حساب روث آيرا.
على سبيل المثال ، لنفترض أن لديك فرصة لشراء سيارة مستعملة ، ولكنك تحتاج إلى الحصول على النقد بسرعة. تعلم أنك ستحصل على شيك بمبلغ كبير من العمولة الفصلية القادمة الشهر المقبل ، ولكنك تحتاج إلى السيارة الآن. نتيجة لذلك ، تطلب توزيعًا من حساب روث آيرا الخاص بك لشراء السيارة ، على الرغم من أنك تعلم أنك ستكون قادرًا على استبدال الأموال الشهر المقبل في غضون فترة 60 يومًا.
المخاطرة هي أنه إذا حدث خطأ ما ولم تتمكن من إعادة الأموال في غضون 60 يومًا ، فقد تواجه ضرائب وعقوبات سحب مبكر.
ملاحظة: لا يجب أن تعتمد على قاعدة 60 يومًا كاستراتيجية قرض ما لم تكن على يقين تام بأنك ستكون قادرًا على استبدال الأموال في غضون 60 يومًا. وإلا ، ستتعرض للضرائب والعقوبات.
قاعدة تحويل واحد في السنة
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، يمكنك فقط القيام بتحويل واحد من حساب روث آيرا إلى حساب روث آيرا آخر في السنة الواحدة (365 يومًا من يوم التحويل). حتى إذا قمت بإعادة إيداع الأموال في نفس حساب روث آيرا ، فإنه لا يزال يعتبر تحويلًا لأنك سحبت الأموال بشكل فعلي.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
هل تنطبق قاعدة 60 يومًا على حسابات روث آيرا؟
تشير قاعدة 60 يومًا لحساب روث آيرا إلى الوقت الذي تحصل فيه بعد سحب أرباحك من حساب روث لإعادة إيداع تلك الأموال في حساب روث آيرا. إذا قمت بإعادة إيداع الأموال في غضون 60 يومًا ، فستتجنب دفع ضرائب الدخل على تلك المبلغ وعقوبات السحب المبكر من خلال مصلحة الضرائب الأمريكية.
ماذا يحدث إذا لم تقم بتحويل الأموال في غضون 60 يومًا؟
سيتم اعتبار الأرباح التي سحبتها من حساب روث آيرا الخاص بك ولم يتم تحويلها في غضون 60 يومًا توزيعًا خاضعًا للضريبة ، مما يعني أنه سيتم إضافتها إلى دخلك الخاضع للضريبة. وبالتالي ، ستضطر لدفع ضرائب الدخل على تلك المبلغ ، وإذا لم تكن في سن 59 ونصف أو تستوفي استثناءات أخرى لعقوبة السحب المبكر من حساب روث آيرا ، فستدين مصلحة الضرائب الأمريكية بنسبة 10٪ إضافية.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية ، تصلك مباشرة في صندوق البريد الوارد الخاص بك كل صباح!
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
تستخدم The Balance فقط مصادر عالية الجودة ، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران ، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية تحريرنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “تحويلات خطط التقاعد وتوزيعات الآيرا الفردية (IRAs)”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 590-B (2021) ، توزيعات من الحسابات الفردية للتقاعد (IRAs)”.
استثمارات فيدليتي. “إشعار الاحتجاز في حساب روث آيرا” ، الصفحة 1.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “الموضوع رقم 557 ضريبة إضافية على التوزيعات المبكرة من الآيرا التقليدية وروث”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “أسئلة شائعة حول خطط التقاعد المتعلقة بإعفاءات متطلب التحويل لمدة 60 يومًا”.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-the-60-day-rule-for-a-roth-ira-5224164
اترك تعليقاً