تعتبر حسابات الروث للمعاش الفردية (IRAs) أكثر مرونة من حسابات التقاعد الأخرى في العديد من الجوانب، بما في ذلك السحب المبكر. ولكن المساهمة في حساب روث تتطلب أن تكسب دخلاً.
تتطلب حسابات روث دخلاً مكتسبًا
يجب أن يكون لديك تعويض مكتسب قابل للضريبة للمساهمة في حساب روث، تمامًا مثل حساب التقاعد التقليدي.
لا توجد قيود على العمر عندما يمكنك المساهمة في أي نوع من الحسابات اعتبارًا من عام 2023. يمكنك المساهمة في حساب روث إذا كنت مراهقًا يكسب دخلاً قابلاً للضريبة أو إذا كنت في السابعة والسبعين وما زلت تكسب دخلاً قابلاً للضريبة وتقوم بتقديم تقارير عنه. طالما أن لديك دخلًا قابلاً للضريبة وفقًا لحدود خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، فأنت مؤهل للمساهمة، باستثناء واحد. يمكن لزوجك المساهمة بالحد الأقصى المسموح به بالنسبة لك إذا لم تكن لديك دخل شخصي.
ملاحظة: لدى مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) حدًا على الدخول الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) للتأهل للمساهمة في حساب روث. قد لا تتمكن من المساهمة بالحد الأقصى إذا كانت أرباحك تتجاوز عتبة معينة، أو قد لا تكون مؤهلاً للمساهمة على الإطلاق إذا كنت تكسب أكثر من الحد الأقصى للدخل المعدل.
ما يعتبر دخلاً مكتسبًا؟
أكثر أشكال الدخل المكتسب شيوعًا هو التعويض المكتسب من العمل لصالح صاحب العمل أو الأرباح الصافية التي يحققها شخص يعمل لحسابه الخاص. يمكن استخدام مصادر الدخل الأخرى لتمويل حساب روث، وتشمل:
- النفقة العائلية الخاضعة للضريبة أو الصيانة الأخرى التي تتلقاها بموجب حكم الطلاق
- الأجر القتالي غير الخاضع للضريبة
- بعض المدفوعات الأخرى الخاضعة للضريبة غير المتعلقة بالرسوم الدراسية
لا يشمل التعويض الأرباح من العقارات المؤجرة أو الأملاك العقارية الأخرى. ولا يشمل الأجر التقاعدي أو الأجرة، أو الأرباح من شراكة لا تقدم خدمات تنتج دخلاً.
حدود المساهمة في حساب روث
لا توجد حدود دخل للأهلية للمساهمة في حساب تقاعد تقليدي، ولكن المبلغ الذي يمكن المساهمة به في حساب روث يقل عندما يصل دخلك المعدل المعدل (MAGI) إلى مستويات معينة. يتم إلغاء الأهلية بالكامل فوق حد معين.
تقوم مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) بضبط حدود الدخل المعدل المعدل (MAGI) وحدود المساهمة بانتظام لمواكبة التضخم. يوفر هذا الجدول ملخصًا لأهلية حساب روث وحدود المساهمة لعام 2023 وفقًا لوضعك الضريبي.
| وضع الإرسال | دخل الإيرادات المعدل المعدل لعام 2023 | حدود المساهمة لعام 2023 |
|---|---|---|
| أعزب، رب الأسرة، متزوج وملف بشكل منفصل (ولم يعيش مع الزوج في أي وقت خلال العام) | أقل من 138,000 دولار | 6,500 دولار (7,500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) أو دخلك المعدل المعدل، أيهما أقل |
| ما لا يقل عن 138,000 دولار ولكن أقل من 153,000 دولار | حد المساهمة المخفض | |
| 153,000 دولار أو أكثر | غير مؤهل للمساهمة | |
| متزوج وملف بشكل منفصل وعاش مع الزوج في أي وقت خلال السنة الضريبية | أقل من 10,000 دولار | حد المساهمة المخفض |
| 10,000 دولار أو أكثر | غير مؤهل للمساهمة | |
| متزوج وملف بشكل مشترك أو أرمل مؤهل | أقل من 218,000 دولار | 6,000 دولار (7,000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) أو دخلك المعدل المعدل، أيهما أقل |
| ما لا يقل عن 218,000 دولار ولكن أقل من 228,000 دولار | حد المساهمة المخفض | |
| 228,000 دولار أو أكثر | غير مؤهل للمساهمة |
أولئك الذين غير مؤهلين للمساهمة في حساب روث لديهم خيارات أخرى للحصول على مزايا ضريبية من حسابات التقاعد. تشمل هذه الخيارات حسابات التقاعد التقليدية أو خطط التوفير للتقاعد التي تقدمها أصحاب العمل مثل خطط 401 (k).
يمكن للمكلفين الذين يكسبون أموالًا من العمل الحر أو الوظائف الجانبية إعداد حساب تقاعد بسيط للموظف (SEP-IRA) حتى لو كانوا يعملون أيضًا لصالح صاحب عمل ويشاركون في برنامج 401 (k).
ملاحظة: يمكنك أيضًا النظر في استراتيجية تعرف بـ “حساب روث الخلفية” إذا كان دخلك يتجاوز الحد للمساهمة في حساب روث ولكنك ترغب في الاستفادة من المزايا الضريبية التي يوفرها. يتضمن ذلك المساهمة في حساب تقاعد تقليدي ثم تحويل تلك الأموال إلى حساب روث.
يجب عليك دفع الضرائب على الأموال الضريبية المحولة إلى حساب روث الخلفية، ولكن الأموال تنمو بعد ذلك بحرية من الضرائب وستحصل على مزايا التوزيع الخالية من الضرائب التي يوفرها الحساب الروث.
لا توجد متطلبات للحد الأدنى المطلوب بعد تحويل أموال حساب التقاعد التقليدي إلى أموال حساب روث.
استثناء: حساب روث الزوجين
هناك استثناء للقاعدة التي تتطلب أن يكون لديك دخل مكتسب للمساهمة في حساب للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة. يسمح حساب روث الزوجي للزوج العامل بتمويل حساب روث لزوجه غير العامل.
يمكن للزوج العامل المساهمة بالحد الأقصى المسموح به لنفسه وكذلك الحد الأقصى المسموح به لزوجه. يمكن للزوجين المتزوجين الذين يستوفون شروط الحد الأقصى للدخل المسموح به المساهمة بما يصل إلى 13,000 دولار سنويًا اعتبارًا من عام 2023 (6,500 دولار لكل شخص) أو 15,000 دولار إذا كانوا في سن 50 عامًا أو أكبر وكان لديهم ذلك المبلغ كدخل مكتسب.
قال أندرو كرويل، نائب رئيس إدارة الثروة في D.A. Davidson، وهو شركة وساطة، في مقابلة هاتفية مع The Balance إن حسابات روث الزوجين واستراتيجية روث الخلفية تستخدم على نطاق واسع من قبل عملاء الشركة. وقال كرويل أيضًا إن عمليات التحويل شائعة أيضًا، لأن حسابات روث توفر توزيعات خالية من الضرائب ولا تخضع للحد الأدنى المطلوب للتوزيعات في سن 72.
هل يمكنك المساهمة في حساب روث؟
يمكنك المساهمة بأقل من 6,500 دولار (أو 7,500 دولار إذا كنت في سن 50 عامًا أو أكبر) أو المبلغ الإجمالي الذي كسبته للعام، أيهما أقل، إذا كان لديك دخل مكتسب للعام الضريبي الحالي لا يتجاوز الحدود الدخل.
تقدم مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) ورقة عمل لمساعدتك في تحديد المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في حساب روث إذا كانت أرباحك تتجاوز الحدود المسموح بها للمساهمة القصوى.
الأسئلة المتداولة
هل يمكنني تحويل جزء من حساب التقاعد التقليدي إلى حساب روث إذا لم يكن لدي دخل مكتسب؟
يمكنك تحويل كل أو جزء من حساب التقاعد التقليدي إلى حساب روث، بغض النظر عن الدخل. ستكون ملزمًا بدفع الضرائب على المبلغ المحول من حساب التقاعد التقليدي. يُنصح بالتشاور مع محترف ضريبي قبل تحويل الأموال.
هل يهمني متى كسبت الدخل؟
يجب أن يكون لديك دخل مكتسب لنفس العام الضريبي الذي تساهم فيه في حساب روث. يمكنك المساهمة لعام ضريبي محدد حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لذلك العام، والذي يكون عادة في منتصف أبريل في يوم الضريبة للعام التالي.
ماذا يحدث إذا قمت بالمساهمة في حساب روث دون دخل مكتسب؟
يعتبر ذلك مساهمة زائدة، وسوف تفرض مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) غرامة بنسبة 6٪ سنويًا حتى يتم تصحيح المبلغ. يمكن سحب الزائد أو تعيينه للعام الضريبي التالي إذا كنت قد قدمت بالفعل إقرار الضرائب الخاص بك للعام. تذكر أن حساب روث الزوجي يسمح للزوج العامل بالمساهمة في حساب روث للزوج غير العامل طالما تتوفر جميع متطلبات الأهلية الأخرى.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية، تصل مباشرة إلى صندوق البريد الوارد الخاص بك كل صباح!
تم تحديث هذه المقالة في 21 فبراير 2023 لتصحيح متطلبات الدخل المكتسب والحدود العمرية للمساهمة في حسابات التقاعد التقليدية وحسابات روث.
Source: https://www.thebalancemoney.com/do-i-need-earned-income-for-roth-ira-contributions-5270446
اترك تعليقاً