المطالبة بالخصم
الخصم الضريبي للمساهمات الخيرية هو خصم مفصل، لذا لا يمكنك الاستفادة منه إلا إذا تخليت عن الاستقطاع القياسي، وتنطبق قيود على المبلغ الذي يمكنك المطالبة به. الاستقطاع القياسي للأفراد الأعزب في عام 2023 هو 13,850 دولارًا، مقارنة بـ 12,950 دولارًا في عام 2022، لذا يجب أن تكون المساهمات الخيرية الإجمالية التي تطالب بها أكثر من ذلك في الاستقطاعات المفصلة لتكون ذات جدوى.
عادةً، ستكون محدودًا في المطالبة بالمساهمات الخيرية الإجمالية لا تزيد عن 60٪ من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) الخاص بك. يجب أن تضيف وقت العمل المجاني الخاص بك إلى أي تبرعات أخرى قمت بها. يمكنك المطالبة فقط بخصم ضريبي مفصل حتى هذا الجزء من دخلك الإجمالي المعدل.
بالإضافة إلى ذلك، يتم تحديد التبرعات فقط للجمعيات الخيرية المؤهلة. وتشمل هذه الكنائس والجهات الحكومية وأي منظمة مدرجة كمؤهلة على موقع الخدمة الضريبية الاتحادية (IRS). توفر الوكالة أداة تفاعلية عبر الإنترنت تتيح لك التحقق للتأكد من أن الجمعية الخيرية التي تفكر فيها مؤهلة.
الخدمات والوقت مقابل المصاريف
عمومًا، لا يمكنك خصم الرسوم التي تقوم عادةً بتحصيلها عن خدماتك كخدمات مجانية. ولكن قد تكون قادرًا على خصم بعض المصاريف المؤهلة على إقرارك الضريبي.
على سبيل المثال، لا يمكنك خصم 300 دولار لمدة ساعتين إذا كنت تفرض عادةً رسومًا بقيمة 150 دولارًا في الساعة على خدماتك. يشير الخدمة الضريبية الاتحادية بوضوح إلى أنه لا يمكن خصم قيمة خدماتك أو الوقت الذي تقضيه في مساعدة الآخرين. ولكن يمكنك خصم المصاريف التي تتكبدها في عملية تقديم وقتك أو خدماتك للآخرين.
ربما تكبدت مصاريف ملموسة لأنك دفعت لموظف 500 دولار لإنشاء قالب موقع ويب لجمعية خيرية، ثم قدمت القالب للجمعية مجانًا. قد يكون بإمكانك خصم 500 دولار من الضرائب. ولكن لا يمكن خصم وقتك الشخصي إذا كنت مستشار تسويق وتبرعت بـ 50 ساعة لجمعية خيرية لمساعدتها في التسويق. لا يمكن خصم وقتك المهني.
ملاحظة: لا يمكن خصم نفقات رعاية الأطفال التي تسمح لك بتقديم خدمات مجانية، حتى لو لم تكن قادرًا على التطوع بدون رعاية الأطفال.
الآن لنفترض أنك اضطررت للسفر إلى الجمعية للقاءهم. يعتبر مصاريف السفر ذات الصلة بالسفر عادةً قابلة للخصم الضريبي لأنها مرتبطة مباشرة بتبرعك بالخدمات المهنية. ومع ذلك، من غير المرجح أن يعطيك هذا استراحة كبيرة في الضرائب. معدل الأميال القياسي للخدمة الضريبية الاتحادية للقيادة لأغراض خيرية هو فقط 0.14 دولار للميل لسنوات الضرائب 2022 و 2023.
المصاريف التي قد تكون قابلة للخصم
يجب أن تستوفي جميع الخصومات المجانية شروطًا مؤهلة من خدمة الضرائب الاتحادية لتكون مؤهلة للخصم. يجب أن تكون قد تكبدتها كمتطلب لأداء الخدمة للمنظمة. يجب أن تكون تفيد في المقام الأول الجمعية الخيرية وليس المكلف.
مثال على ذلك هو تكلفة اللوازم الضرورية لتقديم الخدمة التي استفادت المباشرة من الجمعية.
العبء عليك كمانح لإثبات أنك قدمت تبرعًا إذا كنت ستطالب بالخصم الضريبي. احفظ جميع الإيصالات من مصاريفك. كما يجب عليك التأكد من الحصول على إيصال من الجمعية يسجل تبرعك.
ملاحظة: يمكن لخدمة الضرائب الاتحادية رفض الخصم إذا لم تتمكن من إثبات جميع المصاريف.
المصاريف التي لا يمكن خصمها
عادةً، لا يمكنك خصم تكاليف شراء المعدات التي ستحتفظ بها. على سبيل المثال، لا يمكنك المطالبة بخصم لشراء كمبيوتر لإعداد نظام إدارة المتبرعين ما لم تعط الكمبيوتر أيضًا للجمعية.
بالمثل، لا يمكنك خصم تكلفة آلة البريد لإجراء إرسالية جماعية بكفاءة أكبر. ولكن يمكنك خصم تكلفة البريد.
علامات حمراء لدى خدمة الضرائب الاتحادية
عادةً ما ترفض خدمة الضرائب الاتحادية الخصومات عندما يستفيد الفرد أو الشركة بشكل كبير أكثر من الجمعية.
لا تحاول أبدًا خصم القيمة النقدية لخدماتك أو رسوم الخدمة المهنية دون التحدث إلى محاسب. لن تتمكن من الحصول على أي خصم لهذه الرسوم في معظم الحالات.
المصادر
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.
خدمة الضرائب الاتحادية. “المنشور 526 المساهمات الخيرية.”
خدمة الضرائب الاتحادية. “الموضوع رقم 506 المساهمات الخيرية.”
خدمة الضرائب الاتحادية. “خدمة الضرائب الاتحادية توفر تعديلات تضخم الضرائب لعام 2023.”
خدمة الضرائب الاتحادية. “خصم المساهمات الخيرية.”
خدمة الضرائب الاتحادية. “المساهمات الخيرية.”
خدمة الضرائب الاتحادية. “خدمة الضرائب الاتحادية تصدر معدلات الأميال القياسية لعام 2023؛ زيادة استخدام الأعمال 3 سنتات للميل.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/can-you-deduct-pro-bono-services-from-your-income-taxes-3515623
اترك تعليقاً