تعتبر حسابات الجمعيات التقاعدية الفردية للموظفين المبسطة (SEP IRAs) نوعًا من خطط التقاعد. يمكن إنشاؤها بواسطة شخص يعمل لحسابه الخاص أو صاحب عمل صغير.
من يمكنه إنشاء حساب SEP؟
قد يفكر الشخص العامل الحر ذو الدخل العالي والذي ليس لديه موظفين في إنشاء حساب SEP IRA. يمكن أن يكون مفيدًا لتأجيل الدخل وتوفيره للتقاعد وتوفير المال في الضرائب. بالنسبة للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص والذين ليس لديهم موظفين، قد يكون من الأفضل مقارنة حساب SEP بخطة 401(k) الفردية لتحديد أي خطة أفضل بالنسبة لك.
ملاحظة: قد يسمح لك حساب 401(k) الفردي بالتبديل بين مساهمات Roth 401(k) (بعد الضرائب) ومساهمات Regular 401(k) (قبل الضرائب). كل ذلك يعتمد على فئة الضريبة الخاصة بك. من ناحية أخرى، يقبل حساب SEP فقط المساهمات قبل الضرائب.
قد يفكر صاحب العمل الذي يرغب في مكافأة الموظفين المخلصين في حساب SEP كبديل لخطة توزيع الأرباح الرسمية. ستكون لدى حساب SEP رسوم إدارية أقل وتكاليف أقل. ستكون أيضًا أكثر مرونة.
كم يمكنك المساهمة في حساب SEP؟
يمكنك المساهمة بنسبة تصل إلى 25% من دخلك المكتسب. وهذا هو صافي الدخل بعد مصاريف العمل. هناك حد أقصى للمساهمة يبلغ 61,000 دولار في عام 2022 و 66,000 دولار في عام 2023.
كم يجب عليك المساهمة للموظفين؟
يجب عليك المساهمة بنفس النسبة من الدخل للموظفين كما تفعل لنفسك. على سبيل المثال، دعونا نقول أنك تساهم بنسبة 20% من التعويض المؤهل الخاص بك في الخطة. في هذه الحالة، يجب عليك أيضًا أن تقدم مساهمة لكل موظف مؤهل بنسبة 20% من التعويض المؤهل الخاص بهم.
الموظفون مؤهلون للمساهمات إذا:
- عملوا لديك ثلاث سنوات من أصل خمس سنوات الماضية.
- يكسبون أكثر من 650 دولار في عام 2022 (750 دولار في عام 2023).
- يبلغون من العمر 21 عامًا أو أكثر.
لديك حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي (بالإضافة إلى التمديدات) للقيام بالمساهمات في حساب SEP الخاص بك للعام السابق. يحتوي موقع الخدمة الضريبية الأمريكية على قسم مخصص لحسابات SEP IRAs يغطي قواعد إضافية.
كيفية إعداد حساب SEP؟
هناك بضع خطوات لإعداد حساب SEP. يتم إنشاؤه عن طريق تنفيذ اتفاقية مكتوبة وإعداد حساب SEP مع مؤسسة مالية مؤهلة. يمكن أن يكون ذلك بنكًا أو شركة صناديق مشتركة أو شركة وساطة. يمكنك أيضًا العمل من خلال مستشار مالي. ثم تفتح حساب SEP IRA لكل موظف مؤهل.
يجب عليك إعلام الموظفين بأنك قد أنشأت خطة. يجب أيضًا إبلاغهم بمعايير الأهلية.
بالإضافة إلى أي مساهمات من جانب صاحب العمل، يمكن للموظفين أن يقدموا مساهمات IRA العادية الخاصة بهم إلى حساباتهم في SEP IRA. قابلية خصم مساهمتهم في IRA تخضع لقواعد الخصم العادية للIRA؛ وهذه تعتمد على دخلهم الإجمالي. وتعتمد أيضًا على ما إذا كانوا يشاركون في خطة تقدمها صاحب العمل. يعتبر حساب SEP خطة تقدمها صاحب العمل.
ما هي مزايا حسابات SEPs؟
تتمتع حسابات SEPs بمجموعة متنوعة من المزايا. ليس من الضروري على أصحاب العمل أن يقدموا مساهمات كل عام. يمكن أن تختلف مبالغ المساهمة كنسبة من الدخل من عام إلى آخر.
لا تتطلب أي نماذج ضريبية زائدة. مع خطة 401(k)، يجب تقديم نموذج 5500 السنوي. ولكن هذا ليس مطلوبًا لحساب SEP.
يختار صاحب العمل المؤسسة المالية التي تحمل حسابات SEP. ولكن يتحمل كل موظف مسؤولية اختيار استثماراته داخل الحساب. هذا ميزة لصاحب العمل؛ حيث لا يتحمل صاحب العمل مسؤولية الاستثمارات الأساسية.
تعتبر حسابات SEPs رائعة للأشخاص الذين لديهم وظيفة جانبية. ذلك لأنه يسمح للعامل بالمساهمة بالكامل في خطة 401(k) التي يقدمها صاحب العمل واستخدام حساب SEP IRA للدخل المستقل.
ما هي عيوب حسابات SEPs؟
تواجه حسابات SEPs بعض العيوب بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة. يكون الموظفون مستحقين للمساهمات التي يقدمها صاحب العمل بنسبة 100% بمجرد أن يتم إجراءها. لا يمكن إرفاق جدول زمني للمساهمات في حساب SEP. إذا غادر الموظف في اليوم التالي للمساهمة، فإنه يمتلكها. بالإضافة إلى ذلك، دعونا نقول أنهم غادروا في منتصف العام، وقد قدمت مساهمة لذلك العام الميلادي. في هذه الحالة، يجب عليك أن تقدم مساهمة لهم بناءً على مبلغ التعويض المؤهل الذي كان لديهم حتى الوقت الذي غادروه.
يجب عليك أن تقدم نفس نسبة المساهمة لجميع الموظفين المؤهلين. في خطة توزيع الأرباح الرسمية، يمكنك تصنيف الموظفين في مجموعات ولديك القدرة على تحديد مبالغ مساهمة مختلفة لمجموعات مختلفة.
الأسئلة المتكررة
من هو مؤهل لحساب SEP IRA؟
يمكنك استخدام حساب SEP IRA إذا كنت صاحب عمل صغير أو شخص يعمل لحسابه الخاص أو موظف مؤهل في شركة صغيرة لديها خطة SEP IRA. بالنسبة للموظفين، فإن المتطلبات العامة هي أن يكونوا في سن 21 عامًا وأن يكسبوا الحد الأدنى المطلوب من الدخل للعام. كما يجب أن يكونوا قد عملوا في الشركة لمدة ثلاث سنوات أو أكثر من آخر خمس سنوات.
كم يمكنني المساهمة في حساب SEP IRA؟
إذا كنت صاحب عمل حر أو صاحب عمل صغير، يمكنك المساهمة بنسبة تصل إلى 25% من دخلك للعام، طالما أنك لا تتجاوز الحد الأقصى (61,000 دولار لعام 2022). الموظفون لا يساهمون في حساب SEP IRA الخاص بهم؛ يقوم بذلك صاحب العمل.
كيف يمكنني إعداد حساب SEP IRA؟
لإعداد حساب SEP IRA، يجب عليك إقامة الخطة بالكتابة وإبلاغ الموظفين بوجود الخطة ومتطلبات استخدامها. ثم يجب عليك إعداد حساب IRA لكل موظف مؤهل. يمكنك فتح الحسابات في بنك أو وسيط أو مؤسسة مالية مؤهلة أخرى. لديك حتى الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي (بما في ذلك التمديدات) لإنشاء حساب SEP IRA الخاص بك.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
IRS. “SEP Contribution Limits (Including Grandfathered SARSEPs).” IRS. “SEP Plan FAQs.” IRS. “Simplified Employee Pension Plan (SEP).”
Source: https://www.thebalancemoney.com/sep-iras-for-self-employeds-and-small-business-owners-2388697
اترك تعليقاً