كيفية خضوع الأجور والرواتب للضرائب

الضريبة الدخل الفيدرالية

تُفرض الضريبة الدخل على الأجور والرواتب والتعويضات الأخرى وتُحسب سنويًا على نموذج 1040. يظهر إجمالي مبلغ التعويض الخاص بك في الصندوق رقم 1 في نموذج W-2. نظام الضريبة الدخل الفيدرالي تدريجي – تزداد الأسعار تدريجيًا مع زيادة الدخل الخاص بك ، ولكن يمكن أن تقلل الاستثناءات والاعفاءات المختلفة من الضريبة الدخل الفيدرالية المستحقة عن طريق تقليل مبلغ الدخل الخاضع للضريبة. يمكن تطبيق الاعتمادات الضريبية على الضريبة المستحقة ، تمامًا كما لو كنت قد أجريت دفعة لمكتب الضرائب الداخلية.

استقطاع الضريبة الدخل الفيدرالية

يظهر إجمالي الضريبة الدخل المستقطعة من دفعات راتبك من قبل صاحب العمل في الصندوق رقم 2 من نموذج W-2. يتم تحديد المبلغ بناءً على المعلومات التي قدمتها في نموذج W-4 الذي قدمته عند بدء العمل. قد يكون المبلغ أكبر أو أقل من المبلغ الضريبي الفيدرالي الذي سيتم تحصيله من الحكومة عند تقديم إقرار الضريبة الخاص بك. يقوم صاحب العمل بتحويل هذا المبلغ إلى مكتب الضرائب الداخلية نيابة عنك.

ضريبة الميديكير

تؤثر ضبط الاستقطاع الضريبي الخاص بك فقط على الضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الدخل الولاية ، وليس على الضمان الاجتماعي وضريبة الميديكير ، لأن هذه الضرائب تُطبق بنسبة ثابتة على جميع المكلفين. يشار إلى ضريبة الميديكير باسم “ضرائب فيكا” وهي اختصار لقانون تأمين المساهمات الفيدرالية. تعتبر ضريبة الميديكير ضريبة ثابتة على جميع دخل التعويض ، والتي تظهر في الصندوق رقم 5 من نموذج W-2. النسبة هي 2.9٪. يدفع نصف ضريبة الميديكير ، أو 1.45٪ ، من قبل صاحب العمل. يدفع النصف الآخر ، أو 1.45٪ ، من قبل الموظف. يتحمل الأفراد العاملين بحسابهم الخاص المسؤولية الكاملة للضريبة بنسبة 2.9٪. يتم خصم ضريبة الميديكير أيضًا من إجمالي التعويض الخاص بالموظف كاستقطاع الرواتب في كل فترة دفع.

ضريبة الضمان الاجتماعي

تعتبر ضريبة الضمان الاجتماعي أيضًا ضريبة ثابتة بنسبة 12.4٪ على جميع دخل التعويض حتى الحد الأقصى المحدد من قبل إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) سنويًا. مثل ضريبة الميديكير ، يدفع نصف ضريبة الضمان الاجتماعي من قبل صاحب العمل ، والنصف الآخر من قبل الموظف – 6.2٪ من تعويض الموظف من قبل كل منهما. تحتوي هذه الضريبة على حد أقصى – “الحد الأقصى للأجر” – قدره 160,200 دولار في سنة الضريبة 2023 ، مقارنةً بـ 147,000 دولار في عام 2022. يجب ألا يكون المبلغ الذي يظهر في الصندوق رقم 3 من نموذج W-2 أكثر من 160,200 دولار في سنة الضريبة 2023 لهذا السبب. يجب عليك فقط دفع ضريبة الضمان الاجتماعي على التعويض والأرباح حتى هذا المبلغ. قد يتم فرض الضريبة على مبلغ أكبر من الحد الأقصى للأجر السنوي إذا كنت تعمل لدى أكثر من صاحب عمل ويقومون جميعًا بخصم ضريبة الضمان الاجتماعي حتى الحد الأقصى. يمكنك المطالبة برد من مكتب الضرائب الداخلية عند تقديم إقرار الضريبة الخاص بك إذا دفعت أكثر من الحد المطلوب ، أو تتبع أرباحك وإبلاغ أصحاب العمل بوقف الاستقطاع عندما يصل إجمالي دخلك من جميع الوظائف إلى الحد الأقصى الخاضع للضريبة.

التعويضات المعفاة من ضرائب الضمان الاجتماعي والميديكير

هناك عدد قليل من أنواع التعويضات التي تعفى من ضرائب الضمان الاجتماعي والميديكير. تشمل:

• تعويضات من صاحب العمل للموظف بموجب خطة مسؤولة
• الأجور المدفوعة للأطفال الذين تتراوح أعمارهم بين 17 عامًا أو أقل والذين يعملون لدى والديهم
• مدفوعات التأمين الصحي ، سواء كانت مدفوعة من قبل صاحب العمل أو الموظف
• مساهمات صاحب العمل في خطة التوفير للتقاعد
• المساهمات في حساب توفير الصحة
• الأجر المرتبط بالمرض الطويل الأجل بعد ستة أشهر من آخر يوم عمل للموظف
• بعض أنواع الأجور التي يتلقاها الطلاب للعمل من خلال جامعتهم أو كليتهم
• فوائد الرعاية للأطفال حتى 6,000 دولار ، أو 3,000 دولار للمكلفين المتزوجين ولكن يقدمون إقرارًا منفصلًا
• المساعدة التعليمية حتى 5,250 دولار
• فوائد النقل لمركبات الطرق السريعة للمسافرين وتذاكر العبور ومواقف السيارات ونفقات ركوب الدراجات

العمل الإضافي والأجور الإضافية

تُفرض الضرائب على المكافآت والعمل الإضافي بنفس طريقة الأجور. تعتمد جداول الاستقطاع من الرواتب على الدخل ، لذلك يمكن أن تتسبب المكافآت والعمل الإضافي في زيادة الاستقطاعات الضريبية للضرائب الفيدرالية والولاية مقارنة بالأجر العادي.

تقرير الدخل من الأجور والرواتب

هناك ثلاث آليات لتقرير الدخل من الأجور والرواتب. أولاً ، يقوم أصحاب العمل بتقرير راتبك والاستقطاعات الضريبية المختلفة والاستقطاعات الأخرى على إيصال الدفع ، والذي يصدر في نفس الوقت الذي يتم فيه دفع الأجور. لا يقوم جميع أصحاب العمل الصغيرة بذلك ، ومن الممكن أن تضطر إلى طلب تقرير دوري لكل فترة دفع. ثانيًا ، سيقوم صاحب العمل بتقرير إجمالي دخل الأجور والضريبة المستقطعة على نموذج W-2 بعد انتهاء العام. يتم أيضًا إرسال نسخة من نموذج W-2 إلى إدارة الضمان الاجتماعي ومكتب الضرائب الداخلية. ثالثًا ، سيقوم الموظف بتقرير دخله من الأجور والرواتب من جميع الوظائف على إقراره الضريبي الفيدرالي والولاية السنوي.

الدخل الذي لا يخضع للضريبة الفيدرالية

ليس جميع أشكال الدخل خاضعة للضريبة. على سبيل المثال ، لا تخضع تعويضات العمال للضريبة الفيدرالية ، ولا تخضع مدفوعات المعونة الاجتماعية للضريبة. يتم استثناء بعض المدفوعات المؤهلة للمعاش ، خاصة بالنسبة لضباط الأمان العام ، وكذلك الدعم الطفل.

الضرائب المحلية والولائية

تفرض معظم حكومات الولايات ضرائب الدخل على الأجور والرواتب بنفس الطريقة التي تفعل بها الحكومة الفيدرالية. بعض الولايات لديها معدل ضريبة ثابت ، مثل بنسلفانيا بنسبة 3.07٪. تتمتع الولايات الأخرى بمعدلات ضريبة تدريجية مثل تلك المعتمدة من قبل الحكومة الفيدرالية. هناك تسع ولايات ليس لديها ضريبة دخل على الدخل المكتسب على الإطلاق: ألاسكا وفلوريدا ونيفادا ونيو هامبشاير وداكوتا الجنوبية وتينيسي وتكساس وواشنطن ووايومنغ. تفرض نيو هامبشاير الضرائب فقط على الأرباح والفوائد. تفرض بعض المدن والمناطق المحلية في جميع أنحاء البلاد ضرائب دخل خاصة بها. مدينة نيويورك هي ربما أشهر مثال على مدينة تفرض ضريبة دخل. تفرض الضرائب المحلية على مستوى المدينة في ولاية أوهايو ، بينما تفرض الضرائب الأخرى على مستوى المقاطعة ، مثل ولاية إنديانا. تتم تحديد بعض الضرائب الأخرى من قبل مناطق المدارس ، مثل ولاية آيوا.

الأسئلة الشائعة

كم يجب أن تربح لتقديم الضرائب؟ بالنسبة لمعظم المكلفين ، يجب أن تربح على الأقل مبلغ الاستقطاع القياسي الخاص بك لتقديم الضرائب. بالنسبة للمكلفين المتزوجين اللذين يقدمون إقرارًا منفصلًا ، يجب أن يربح كل منهما على الأقل 5 دولارات لتقديم الضرائب. إذا كنت تبلغ من العمر أكثر من 65 عامًا ، فقد تحتاج إلى كسب المزيد قبل تقديم الضرائب.

كيف يمكنني حساب دخلي بعد الضرائب؟ هناك العديد من حاسبات الرواتب عبر الإنترنت التي يمكن أن تساعدك في تقدير الضرائب والأجر الصافي الناتج عنها. أفضل خيار لك هو ربما استخدام مقدر الضرائب الفيدرالية من مكتب الضرائب الداخلية ، ثم البحث عن خدمة مماثلة على موقع الويب الخاص بولايتك.

كيف يمكنني تقليل ضرائب الدخل الخاصة بي؟ هناك العديد من الطرق لتقليل ضرائب الدخل الخاصة بك من خلال الاستقطاعات والاعتمادات. تحدث إلى مستشارك المالي أو محاسب الضرائب في بداية العام لتحديد استراتيجية لزيادة الاستقطاعات الخاصة بك للعام.

Source: https://www.thebalancemoney.com/wage-and-salary-income-3193071