ما هو تحليل نسب المالية؟

يستخدم تحليل نسب المالية البيانات الموجودة في المستندات المالية مثل الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية لتقييم قوة الشركة المالية. تساعد نسب المالية هذه أصحاب الأعمال والمستثمرين المتوسطين على تقييم الربحية والقدرة على السداد والكفاءة والتغطية والقيمة السوقية وغيرها.

أنواع نسب المالية

هناك ست فئات من نسب المالية التي يستخدمها مديرو الأعمال عادة في تحليلهم. ضمن هذه الفئات الستة توجد العديد من نسب المالية التي تساعد مدير الأعمال والمستثمرين الخارجيين على تحليل الوضع المالي للشركة.

نسب السيولة

تجيب نسب السيولة على سؤال ما إذا كانت شركة معينة قادرة على تلبية التزاماتها المستحقة في الوقت الحالي بأصولها الحالية. هناك ثلاث نسب رئيسية للسيولة ينظر إليها مديرو الأعمال:

نسب الكفاءة

تستخدم نسب الكفاءة ، المعروفة أيضًا بنسب إدارة الأصول أو نسب النشاط ، لتحديد مدى كفاءة شركة الأعمال في استخدام أصولها لتوليد المبيعات وتعظيم الربح أو ثروة المساهمين. تقيس كفاءة عمليات الشركة داخليًا وعلى المدى القصير. النسب الأربعة الأكثر استخدامًا للكفاءة التي يتم حسابها من معلومات الميزانية العمومية وبيان الدخل هي:

نسب السيولة

تسمح نسب السيولة للمحلل بتقييم مدى قدرة الشركة على تغطية التزاماتها المالية وتلبية التكاليف المرتبطة بها. تشمل هذه الالتزامات نفقات الفائدة ومدفوعات الإيجار وأحيانًا مدفوعات الأرباح. تعمل هذه النسب مع نسب السيولة لتعطي مدير المال صورة كاملة عن وضع الديون للشركة. هناك نسبتين رئيسيتين للسيولة:

نسب الربحية

تعد نسب الربحية هي النسب الملخصة لشركة الأعمال. عند حساب نسب الربحية ، يتم تجميع تأثيرات إدارة السيولة وإدارة الأصول وإدارة الديون على الشركة. النسب الأربعة الأكثر شيوعًا وأهمية للربحية هي:

نسب القيمة السوقية

تحسب نسب القيمة السوقية عادة للشركات المدرجة في البورصة ولا تستخدم على نطاق واسع للشركات الصغيرة جدًا. هناك ثلاث نسب رئيسية للقيمة السوقية:

كيف يعمل تحليل نسب المالية؟

يتم استخدام تحليل نسب المالية لاستخلاص المعلومات من البيانات المالية للشركة التي لا يمكن تقييمها ببساطة من خلال فحص تلك البيانات. عادة ما يتم حساب النسب لفترة زمنية معينة مثل الربع أو السنة.

تفسير تحليل نسب المالية

لا تقدم حسابة نسبة واحدة الكثير من المعلومات بمفردها. تكون نسب المالية ذات قيمة فقط إذا كانت هناك قاعدة مقارنة لها. يجب مقارنة كل نسبة بفترات سابقة من البيانات للشركة. يمكن أيضًا مقارنة النسب ببيانات من شركات أخرى في الصناعة.

من يستخدم تحليل نسب المالية؟

قد يحتاج العديد من أصحاب المصلحة إلى استخدام تحليل نسب المالية:

• مديرو الأموال: يجب أن يكون لدى مديري الأموال المعلومات التي يوفرها تحليل نسب المالية حول أداء وظائف الشركة المالية المختلفة. يعد تحليل النسبة نموذجًا قيمًا وقويًا للتحليل المالي.
• المنافسون: تجد الشركات الأخرى في نفس الصناعة المعلومات حول الشركات الأخرى في صناعتها مهمة لاستراتيجية المنافسة الخاصة بها.
• المستثمرون: يحتاج المستثمرون الحاليون والمحتملون (سواء كانوا يتداولون علنيًا أو يتم تمويلهم من خلال رأس المال المغامر) إلى المعلومات المالية التي تم الحصول عليها من تحليل النسب لتحديد ما إذا كانوا يرغبون في استثمار في الشركة.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ما هي 5 نسب مالية رئيسية؟

تشمل خمسة من أهم النسب المالية للمستثمرين الجدد نسبة السعر إلى الأرباح ، ونسبة السيولة الحالية ، وعائد رأس المال ، ونسبة دوران المخزون ، وهامش التشغيل.

لماذا يهم تحليل نسب المالية؟

يوفر تحليل نسب المالية بسرعة لمحة عن الصحة المالية للشركة. بدلاً من الاضطرار إلى النظر في بيانات الإيرادات والمصروفات الخام ، يمكن لأصحاب الأعمال والمستثمرين المحتملين الاطلاع ببساطة على النسب المالية التي تلخص المعلومات التي يرغبون في معرفتها.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-financial-ratio-analysis-393186