إذا كنت قد فكرت في التبرع بصناديق الاستثمار المشترك لجمعية خيرية، فسوف تكون سعيدًا لمعرفة أن مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) تقدر سخائك. قد تكافئك الوكالة بخصم ضريبي عندما يحين وقت تقديم إقرارك الضريبي. ولكن هناك قواعد لكل نوع من التبرعات.
تأثير فترات الاحتفاظ
سيتم تقييد خصم الضرائب الخاص بك بمبلغ الاستثمار الذي قمت به في الصندوق إذا قمت بتقديم الأسهم المرتفعة القيمة لجمعية خيرية مؤهلة واحتفظت بالأسهم لمدة 12 شهرًا أو أقل. الاستثناء الوحيد من هذا القاعدة هو إذا كانت قاعدة التكلفة أقل من القيمة السوقية الكاملة للهدية. يتم تقييد خصم الضرائب الخاص بك بالقاعدة التكلفة المعدلة في هذه الحالة. وهي القاعدة التكلفة بعد أشياء مثل التوزيعات الرأسمالية.
إليك ما يحدث إذا قمت بالتبرع بالأموال التي استثمرتها لأقل من عام وارتفعت قيمة أسهم صندوق الاستثمار المشترك. لنفترض أنك قمت بالاستثمار 1500 دولار. يبلغ قيمة الصندوق 2000 دولار بعد 11 شهرًا. تهدي القيمة الكاملة للصندوق 2000 دولار إلى جمعية الخيرية المفضلة لديك بعد 11 شهرًا من شراء الصندوق. يتم تقييد خصم الضرائب الخاص بك بمبلغ 1500 دولار، المبلغ الأولي الذي قمت بالاستثمار به، طالما تلبي بعض القواعد الأخرى مثل متطلبات الدخل.
قد تكون قادرًا على خصم القيمة السوقية الكاملة للهدية لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية إذا احتفظت بالأسهم لأكثر من 12 شهرًا. ولكن قد يستغرق الأمر سنوات متعددة للمطالبة بالخصم الكامل، اعتمادًا على مستوى دخلك وحجم هديتك.
قيود الدخل الإجمالي المعدل
غالبًا ما يمكنك خصم القيمة السوقية الكاملة لأموالك إذا قمت بالتبرع بالأسهم التي استثمرتها لفترة طويلة: لا تقل عن 12 شهرًا ويوم واحد. ولكن هناك قيود هنا أيضًا. يتم تحديد خصم الضرائب الخاص بك عند 30٪ من الدخل الإجمالي المعدل إذا استخدمت القيمة السوقية العادلة لتحديدها. يصل الحد الأقصى إلى 50٪ من دخلك الإجمالي المعدل إذا قمت بتبرع بصناديق الاستثمار المشترك التي استثمرتها لفترة قصيرة تصل إلى 12 شهرًا أو أقل.
ملاحظة: تم رفع حدود الدخل الإجمالي المعدل للخصومات الخيرية في عام 2020.
هنا هناك بعض الأخبار الجيدة: يُسمح لك بحمل الجزء غير المستخدم من الخصم الضريبي لمدة تصل إلى خمس سنوات إذا واجهت حدود الدخل الإجمالي المعدل. يمكنك خصم العام المقبل ما لم تتمكن من خصمه هذا العام.
سيتم تطبيق نفس الحد الأقصى للدخل الإجمالي المعدل العام المقبل (30٪ للأموال التي استثمرتها لفترة طويلة و 50٪ للأموال التي استثمرتها لفترة قصيرة). سيتم تحويل بقية المبلغ القابل للخصم الضريبي إلى العام المقبل. ستستمر عمليات التحويل حتى تقوم بخصم المبلغ الكامل لهديتك، أو حتى مرور خمس سنوات من التبرع الأصلي.
الخصومات البندية وتبرعات صناديق الاستثمار المشترك
يجب عليك تفصيل الخصومات البندية الخاصة بك في الجدول A للمطالبة بخصم لهديةك. قدم الجدول مع إقرار الضريبة الخاص بك نموذج 1040 إذا قمت بتقديم أسهم صناديق الاستثمار الخاصة بك للجمعية الخيرية وترغب في المطالبة بخصم ضريبي. هذا يعني أنه لا يمكنك المطالبة بالخصم القياسي. هذا ليس خيارًا جيدًا لجميع المكلفين. قد تجد أن مبلغ الخصم القياسي الخاص بك بناءً على وضعك القانوني يزيد عن إجمالي جميع الخصومات البندية الخاصة بك. ستنتهي بدفع المزيد لمصلحة الضرائب مما كنت ستضطر إليه في هذه الحالة إذا كنت ستقوم بتفصيل الخصومات.
يمكن للأفراد الأعزب المطالبة بخصم قيمة قياسية قدرها 12550 دولار لعام 2021. يمكن للأزواج المتزوجين المطالبة بـ 25100 دولار، ويمكن لرؤساء الأسر المطالبة بـ 18800 دولار. تزداد هذه الاستثناءات قليلاً في عام 2022. يمكن للأفراد الأعزب المطالبة بخصم قيمة قياسية قدرها 12950 دولار في عام 2022، ويمكن للأزواج المتزوجين المطالبة بـ 25900 دولار، ويمكن لرؤساء الأسر المطالبة بـ 19400 دولار.
ملاحظة: قاعدة ضريبة مؤقتة لعامي 2020 و 2021 تتيح للمكلفين الذين يطالبون بالخصم القياسي خصم ما يصل إلى 300 دولار للتبرعات الخيرية دون تفصيل، ولكن هذا ينطبق فقط على التبرعات النقدية وليس على صناديق الاستثمار المشترك.
يجب أن تتبرع لجمعية خيرية مؤهلة
لا يمكنك مجرد تقديم صناديق الاستثمار المشترك الخاصة بك لجارك وتوقع المطالبة بخصم ضريبي. تمت الموافقة على منظمات معينة فقط من قبل مصلحة الضرائب الداخلية لاستلام تبرعات خيرية قابلة للخصم ضريبي. توفر مصلحة الضرائب الأداة للبحث عن الجمعيات الخيرية المؤهلة على موقعها على الويب.
معظم المنظمات المعروفة جيدًا، مثل Goodwill و United Way، مؤهلة. كما تكون العديد من المؤسسات الدينية والمدارس غير الربحية ومرافق الرعاية الصحية ومنظمات المستجيبين الأولى مؤهلة أيضًا. تحقق من أداة البحث في مصلحة الضرائب الداخلية للتأكد من أن الجمعية الخيرية التي تفكر فيها تتواجد في القائمة.
تغيرات قوانين الضرائب يمكن أن تؤثر على صناديق الاستثمار المشترك
تتغير قوانين الضرائب في كثير من الأحيان. قد تواجه أيضًا تغيرات في ظروف ضريبة الدخل من عام إلى آخر. قامت قانون تخفيض الضرائب ووظائف بإلغاء بعض أنواع الخصومات البندية مع زيادة الخصم القياسي. اتصل بمحترف الضرائب الخاص بك لمعرفة الحدود والفوائد التي تنطبق عليك.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكرًا على ملاحظاتك!
أخبرنا لماذا! آخر
شكر
Source: https://www.thebalancemoney.com/donating-mutual-funds-charity-limitations-2466694
اترك تعليقاً