كيفية إعطاء هدية حساب روث آيرا

تساعد حسابات الروث الفردية للتقاعد (IRAs) المؤهلة على توفير واستثمار الأموال للتقاعد دون دفع ضرائب، من خلال إيداع المساهمات باستخدام الأموال التي تم دفع الضرائب عليها مسبقًا. بمجرد إيداع الأموال في الحساب، لن يتم فرض ضرائب على نموها أو على السحبات التي تتم بعد بلوغ سن 59 ونصف.

هل يمكنك إهداء حساب روث آيرا؟

لا يمكنك إعطاء حساب روث آيرا مباشرة لشخص آخر، ولكن لديك بعض الخيارات المشابهة:

• يمكنك سحب الأموال من حساب روث آيرا الخاص بك وإعطائها لشخص آخر.
• يمكنك ترك حساب روث آيرا لمستفيد عند وفاتك.
• يمكنك المساهمة في حساب روث آيرا لشخص آخر.

سحب الأموال من حساب روث آيرا الخاص بك

إذا كنت تبلغ من العمر 59 ونصف أو أكبر، يمكنك سحب الأموال من حسابك دون أي عقوبات. يمكن إعطاء هذه الأموال لأي شخص، ولكن يجب الالتزام بقواعد محددة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن المبالغ المالية التي يمكن إهداؤها لشخص آخر في كل عام.

إذا كنت تبلغ من العمر 59 عامًا أو أقل، يمكنك مع ذلك سحب قيمة الأموال التي قمت بالمساهمة بها في الحساب دون أي عقوبات. إذا قمت بسحب أي أرباح، فمن المحتمل أن تدفع عقوبة قدرها 10٪.

ملحوظة: يجب عليك الانتظار لمدة خمس سنوات بعد فتح حسابك قبل سحب أي أرباح.

ترك حساب روث آيرا لمستفيد

عند وفاة المالك الأصلي لحساب روث آيرا، يصبح الحساب ملكًا للمستفيد المعين. إذا كان المستفيد هو زوج المالك الأصلي، فإنه يتولى ملكية الحساب. يمكنه أيضًا اختيار تحويله إلى أحد حساباته المؤهلة الخاصة بالتقاعد.

إذا لم يكن المستفيد هو زوج المالك الأصلي، فلا يمكنه أن يتولى ملكية الحساب. بدلاً من ذلك، يصبح الحساب IRA موروثًا، ويجب توزيعه خلال عشر سنوات.

ملحوظة: هناك بعض المستفيدين المعفيين من قاعدة العشر سنوات، بما في ذلك الأطفال القصر الذين يعودون للمالك الأصلي، والأشخاص المصابين بأمراض مزمنة أو معاقين، والأشخاص الذين يقلون عن عمر المالك الأصلي بأقل من عشر سنوات.

إعطاء مساهمات روث كهدية

الخيار النهائي هو إعطاء المال للشخص، الذي يمكنه بعد ذلك المساهمة به في حسابه الخاص. على الرغم من أنه قد يبدو بسيطًا، إلا أن إعطاء مساهمات روث آيرا ينطوي على بعض الأمور المهمة التي يجب مراعاتها.

كيفية إعطاء مساهمات روث آيرا كهدية

الخطوة الأولى هي تحديد ما إذا كان المستلم مؤهلاً للمساهمة في حساب روث آيرا بناءً على دخله الإجمالي المعدل (AGI) وحالة تقديم الإقرار الضريبي. فيما يلي حدود الدخل لعام 2022:

• الأفراد الأعزب يمكنهم المساهمة بالمبلغ الكامل إذا كانت AGI المعدلة أقل من 129,000 دولار، والمساهمة المخفضة إذا كانت AGI المعدلة بين 129,000 و144,000 دولار، ولا يمكنهم المساهمة إذا كانت AGI المعدلة أكبر من 144,000 دولار.
• الأزواج المتزوجين يمكنهم المساهمة بالمبلغ الكامل إذا كانت AGI المعدلة للزوجين أقل من 204,000 دولار، والمساهمة المخفضة إذا كانت AGI المعدلة للزوجين بين 204,000 و214,000 دولار، ولا يمكنهم المساهمة إذا كانت AGI المعدلة للزوجين أكبر من 214,000 دولار.

إذا كان المستلم متزوجًا ويقدم إقرارًا ضريبيًا منفصلًا، فإن مبالغ المساهمة تعتمد على دخله وما إذا كان يعيش مع زوجه لأي جزء من العام.

ملحوظة: في عام 2022، الحد الأقصى للمساهمة في حساب روث آيرا هو 6,000 دولار. يُسمح بمساهمة إضافية قدرها 1,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر.

بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن للمستلم المساهمة بمبلغ أكبر في حساب روث آيرا من الدخل الذي حققه في العام. هذا يعني أنه سيحتاج إلى كسب مبلغ المساهمة على الأقل في العام الذي تم فيه الهدية. يمكن أن يكون الدخل المكتسب أي دخل يتم الإبلاغ عنه لمصلحة الضرائب، مثل الأجور والرواتب والنصائح والدخل الحر.

حساب روث آيرا الوديعة

لا يمكن للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا فتح حساب روث آيرا بدون وصي بالغ. إذا كان المستلم للهدية أقل من 18 عامًا (أو 21 عامًا في بعض الولايات)، فسيحتاج إلى فتح حساب روث آيرا وصيًا. بمجرد بلوغه سن الرشد في ولايته، يمكن للمستلم تحويل حسابه الوديع إلى حساب روث آيرا عادي والتحكم فيه بنفسه.

تأثير ضرائب الهدايا على مساهمات روث آيرا

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لك بإعطاء شخص مبلغًا معينًا من الهدايا السنوية دون أي التزام ضريبي. لعام 2022، يبلغ مبلغ استثناء ضريبة الهدايا 16,000 دولار. أي مبلغ يتجاوز 16,000 دولار المهدى لشخص واحد يخضع لضريبة الهدية، والتي عادة ما يتحملها المانح. لا تنطبق ضريبة الهدايا على الهدايا التي تقدمها لزوجك.

ملحوظة: يتغير استثناء الهدايا السنوية من عام إلى آخر. يرجى متابعة الموقع الإلكتروني لمصلحة الضرائب الأمريكية للحصول على أحدث رقم.

نظرًا لأن مبلغ استثناء ضريبة الهدايا أكبر من الحد الأقصى للمساهمة السنوية في حساب روث آيرا (6,000 دولار)، فإن المانح والمستلم عادة ما لن يكونا مسؤولين عن دفع الضرائب على مساهمات روث آيرا المهداة. ومع ذلك، إذا قدم المانح أيضًا هدايا أخرى للمستلم خلال العام، فيجب عليه التحقق مما إذا كانت تلك المبالغ تضاف إلى مبلغ الاستثناء.

في هذه الحالة، سيقوم المانح بتقديم نموذج IRS 709 وربما يدفع ضريبة الهدية. الأخبار الجيدة هي أنه بالإضافة إلى الاستثناء السنوي، هناك مبلغ استثناء مدى الحياة للضرائب المجمعة على الهدايا والممتلكات. لا يلزمك دفع ضرائب الهدايا حتى تتجاوز ذلك المبلغ، والذي يبلغ في عام 2022 مبلغ 12,060,000 دولار.

قواعد خاصة لحسابات الروث آيرا للأزواج

توجد حسابات الروث الفردية للأزواج للسماح لأحد الزوجين بالمساهمة لصالح كلا الزوجين حتى لو كان أحدهما لديه دخل مكتسب فقط. تذكر، يمكنك المساهمة فقط بمبلغ الدخل المكتسب الذي حصلت عليه خلال العام في حساب روث آيرا.

بشكل عام، يمكن للأزواج المساهمة بحد أقصى للمساهمة السنوية لكل شخص بناءً على عمرهما:

• أقل من 50 عامًا: 6,000 دولار. 50 عامًا أو أكبر: 7,000 دولار.

على سبيل المثال، إذا كنتما في منتصف الأربعينيات، يمكنكما المساهمة بما يصل إلى 12,000 دولار. إذا كان أحدكما يبلغ من العمر أكثر من 50 عامًا، فيمكنكما المساهمة بما يصل إلى 13,000 دولار.

ملحوظة: يجب أن تكون إجمالي المساهمات المجتمعة أقل من أو يساوي الدخل الخاضع للضريبة الذي أبلغته في إقرار الضرائب المشترك الخاص بكما للعام.

الأسئلة الشائعة

هل يمكنك إهداء المال من حساب روث آيرا دون دفع الضرائب؟

يمكنك إهداء المال من حساب روث آيرا دون دفع الضرائب، طالما تستوفي بعض الشروط. أولاً، يجب أن تكون في سن 59 ونصف أو أكبر وتقوم بسحب توزيعات مؤهلة. ثم تأكد من أنك تهدي مبلغًا أقل من مبلغ الاستثناء السنوي (لعام 2022، هو 16,000 دولار).

ما هي قواعد التوزيع لحساب روث آيرا الموروث؟

يجب توزيع حسابات روث آيرا الموروثة خلال عشر سنوات ما لم يكن المستفيد قاصرًا، أو زوج المالك الأصلي، أو شخص مصاب بمرض مزمن أو معاق، أو شخص يقل عن عمر المالك الأصلي بأقل من عشر سنوات.

هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية، تصلك مباشرة إلى صندوق البريد الوارد كل صباح!

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخرى

المصادر:

• مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 590-B: توزيعات من حسابات التقاعد الفردية (IRAs)”.
• المكتب البحثي التشريعي. “حسابات التقاعد الفردية التقليدية وروث (IRAs): مقدمة”.
• شارلز شواب. “حساب IRA الوديع”.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “أسئلة متكررة حول ضرائب الهدايا”.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “ما الجديد – ضريبة الميراث والهدايا”، انظر “تغييرات النموذج 706”.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 590-A (2021)، المساهمات في حسابات التقاعد الفردية (IRAs)”، انظر “حد IRA الزوجية لكاي بيلي هتشيسون”.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-gift-roth-ira-5225277