دليل ضريبة الدخل في كاليفورنيا

الدخل المعفى من ضريبة كاليفورنيا

هناك بعض أنواع الدخل المعفاة من الضريبة في كاليفورنيا، على الرغم من أنها خاضعة للضريبة على الإقرار الفيدرالي. تشمل هذه المصادر الدخلية:

• الضمان الاجتماعي ومعاشات التقاعد للسكك الحديدية التي لا تدخل في الإجمالي المعدل الفيدرالي للدخل، ولكن ليست المعاشات الأخرى الخاصة أو الحكومية أو المحلية أو الفيدرالية.
• الفوائد المكتسبة على سندات التوفير الفيدرالية.
• استردادات ضريبة الدخل الولاية.
• توزيعات من حسابات التوفير الصحية (HSAs).
• تعويضات البطالة.
• أرباح اليانصيب في ولاية كاليفورنيا.

الدخل الخاضع للضريبة في كاليفورنيا

من الجانب الآخر، ستضطر إلى دفع الضرائب في كاليفورنيا على بعض أنواع الدخل التي لا تخضع للضريبة على المستوى الفيدرالي، مثل الدخل المكتسب في الخارج الذي يمكنك استبعاده في إقرارك الضريبي الفيدرالي. بالإضافة إلى ذلك، فإن الفائدة المكتسبة على السندات المحلية والولاية والمحلية من خارج كاليفورنيا خاضعة أيضًا للضريبة.

الاستقطاعات المفصلة في كاليفورنيا

لا تسمح كاليفورنيا بالاستقطاعات لبعض الأشياء التي تسمح بها الحكومة الفيدرالية، مثل المساهمات في حسابات التوفير الصحية، ونفقات التبني، ونفقات المعلمين، ونفقات التعليم العالي المؤهلة، والضرائب المدفوعة على الدخل الولاية والمحلية أو الأجنبية. كما أن المبالغ المسموح بها من الاستقطاعات الأخرى التي تسمح بها الحكومة الفيدرالية، مثل المساهمات في حسابات الأفراد للتقاعد (IRA) والتبرعات الخيرية، محدودة أيضًا في كاليفورنيا.

• الفائدة على القروض من شركات الخدمات العامة قابلة للاستقطاع عند استخدام القرض لشراء وتركيب معدات أو منتجات فعالة من حيث استهلاك الطاقة.
• الحد الأقصى للديون الرهنية لاستقطاع فائدة الرهن العقاري هو 1 مليون دولار في كاليفورنيا اعتبارًا من العام الضريبي 2022، وهو الإقرار الذي تقدمه في عام 2023. الحد الفيدرالي هو 750،000 دولار.

الاستقطاع القياسي في كاليفورنيا

الاستقطاع القياسي في كاليفورنيا أقل بكثير مما يقدمه الخدمة الداخلية. اعتبارًا من العام الضريبي 2022 – الإقرار الذي تقدمه في عام 2023 – الاستقطاعات القياسية على مستوى الولاية هي:

• 5,202 دولار للأفراد الأعزب، وكذلك للأزواج المتزوجين وشركاء الشراكة المسجلة الذين يقدمون إقرارات منفصلة.
• 10,404 دولار للأزواج المتزوجين وشركاء الشراكة المسجلة الذين يقدمون إقرارات مشتركة، وكذلك لرؤساء الأسر والأرامل المؤهلين.

ملاحظة: الاستقطاعات القياسية لعام 2022 على المستوى الفيدرالي هي 12,950 دولار للأفراد الأعزب والأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات منفصلة، 19,400 دولار لرؤساء الأسر، و25,500 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة والأرامل المؤهلين.

اعتمادات ضريبة كاليفورنيا

تُخصم الاعتمادات الضريبية من أي ضريبة تدين بها للحكومة. هذا يجعلها أكثر فائدة من الاستقطاعات، التي تقلل فقط من الدخل الذي يتم فرض الضريبة عليه. تشمل بعض اعتمادات ضريبة الدخل في كاليفورنيا:

• اعتماد المستأجرين: هذا هو اعتماد بقيمة 60 دولارًا للمستأجرين الأعزب الذين يكون دخلهم السنوي أقل من 43,533 دولارًا اعتبارًا من عام 2022. يزيد إلى 120 دولارًا للأزواج المتزوجين / شركاء الشراكة المسجلة الذين يقدمون إقرارات مشتركة ويكون دخلهم السنوي أقل من 87,066 دولارًا. الاعتماد غير قابل للاسترداد. يجب عليك دفع الإيجار في ولاية كاليفورنيا لنصف العام أو أكثر.
• اعتماد رعاية الأطفال والمعتمدين: يُسمح بنسبة مئوية من الاعتماد الفيدرالي لنفقات رعاية الأطفال والمعتمدين المؤهلة. هذا الاعتماد قابل للاسترداد. تعكس قواعده إلى حد كبير قواعد اعتماد الطفل والمعتمد الفيدرالي.
• اعتماد رئيس الأسرة المشتركة لحالات الحضانة المشتركة: يمكن للأفراد الذين هم أعزب والأزواج المتزوجين / شركاء الشراكة المسجلة الذين يقدمون إقرارات منفصلة ولديهم طفل أن يكونوا مؤهلين لهذا الاعتماد الذي يصل إلى 556 دولارًا لعام 2022.

أسعار ضريبة كاليفورنيا

تختلف أسعار ضريبة الدخل في كاليفورنيا قليلاً من عام إلى آخر. يتم فرضها على دخل سكان كاليفورنيا ودخل غير السكان من مصادر كاليفورنيا.

ملاحظة: تفرض كاليفورنيا أيضًا ضريبة إضافية بنسبة 1٪ على خدمات الصحة العقلية على الدخول التي تزيد عن 1 مليون دولار، فوق وفوق الضريبة العادية للمقيمين وبعض غير المقيمين ذوي الدخول التي تزيد عن هذا العتبة. تساعد الضريبة في تمويل نظام الصحة السلوكية في الولاية.

تحتوي الولاية على تسعة فئات ضريبة كحد أقصى للعام الضريبي 2022. أعلى معدل ضريبة دخل فردي في كاليفورنيا هو 12.3٪ على الدخول السنوي الذي يزيد عن 677,275 دولار للأفراد الأعزب والأزواج المتزوجين أو شركاء الشراكة المسجلة الذين يقدمون إقرارات منفصلة. العتبة البالغة 12.3٪ للأزواج المتزوجين وشركاء الشراكة المسجلة الذين يقدمون إقرارات مشتركة هي 1,354,550 دولار و 921,095 دولار لرؤساء الأسر.

أدنى معدل هو 1٪ على الدخول السنوي الذي يصل إلى 10,099 دولار للأفراد الأعزب، و 20,198 دولار للأزواج المتزوجين وشركاء الشراكة المسجلة، و 20,212 دولار لرؤساء الأسر للعام الضريبي 2022.

تقديم إقرارك الضريبي

يمكنك العثور على جميع النماذج التي ستحتاج إليها لتقديم إقرارك الضريبي على موقع لجنة ضريبة الدخل في كاليفورنيا (FTB). يقوم FTB بتسريح خدمات إعداد الضرائب عبر الإنترنت المجانية على موقعه الإلكتروني أيضًا. يمكن لأولئك الذين يستوفون معايير الأهلية استخدام CalFile، أداة إعداد الإقرار المجانية عبر الإنترنت للولاية.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

أين يمكنك العثور على معلومات حول استرداد ضريبة الدولة في كاليفورنيا؟
يمكنك التحقق من حالة استردادك على موقع لجنة ضريبة الدخل في كاليفورنيا. ستحتاج إلى رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك والرمز البريدي والمبلغ الدقيق للاسترداد وأرقام عنوانك البريدي. يستغرق حوالي شهر واحد لتلقي استرداد إذا قمت بتقديم الإقرار الضريبي عبر الإنترنت. يستغرق حوالي أربعة أشهر إذا قمت بإرسال إقرار ضريبي ورقي.

ما هو الاستقطاع القياسي؟
الاستقطاع القياسي هو مبلغ مالي يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. يمكنك المطالبة بالاستقطاع القياسي إذا لم تقدم استقطاعات مفصلة. يختلف مبلغ الاستقطاع القياسي اعتمادًا على حالتك الزواجية وعمرك ومعايير أخرى.

هل كاليفورنيا تفرض ضرائب عالية؟
تعتبر ضرائب الدخل في كاليفورنيا هي الأعلى في البلاد، حيث يدفع الفئات الدخلية الثلاث الأعلى 10.30٪ و 11.30٪ و 12.30٪ على التوالي.

Source: https://www.thebalancemoney.com/california-personal-income-tax-3193243