قواعد المطالبة بالاستقطاع الضريبي لنفقات الرعاية الطبية

الاستقطاعات المسموح بها لنفقات الرعاية الطبية

تعرّف مصلحة الضرائب الأمريكية النفقات الطبية المؤهلة على أنها تلك المتعلقة بـ “تشخيص أو علاج أو تخفيف أو علاج أو منع مرض أو حالة تؤثر على أي جزء أو وظيفة من الجسم”. ولكي تكون قابلة للاستقطاع الضريبي، يجب أن تكون نفقة طبية قانونية وتلبي شروط مصلحة الضرائب، وتشمل:

• أي خدمات طبية من الأطباء والجراحين وأطباء الأسنان وغيرهم من المهنيين الطبيين المتعلقة بتشخيص أو علاج أو تخفيف أو علاج أو منع المرض.
• أي تكاليف للأدوية الموصوفة من قبل مهني طبي.
• أي تكاليف للأجهزة الطبية والمعدات واللوازم الموصوفة من قبل مهني طبي، مثل النظارات.
• تكاليف النقل إلى ومن مرافق الرعاية الطبية.
• خدمات الرعاية الطويلة الأجل.
• تأمين الرعاية الطبية أو الرعاية الطويلة الأجل.

تكاليف النقل المتعلقة بالرعاية الطبية

يمكنك استقطاع تكاليف النقل إلى ومن مرفق الرعاية الصحية أو العلاج إذا كانت الرحلة تتعلق أساسًا بالرعاية الطبية وضرورية. يمكن تضمين التكاليف التالية في تكلفة النقل المتعلق بالرعاية الطبية:

• تكاليف الحافلة والتاكسي والقطار والطائرة.
• خدمة الإسعاف.
• تكاليف النقل للوالد الذي يحتاج إلى مرافقة طفله الذي يحتاج إلى رعاية طبية.
• تكاليف النقل للممرضة التي تسافر مع المريض وتقدم الرعاية لأن المريض لا يستطيع السفر بمفرده.
• تكاليف النقل للزيارات المنتظمة لرؤية شخص يعتمد عليك نفسيًا، طالما أن الزيارات موصى بها كجزء من العلاج.

من يمكنهم تلقي العلاج؟

يمكنك استقطاع نفقات الرعاية الطبية التي تم دفعها لنفسك ولزوجتك ولأفراد أسرتك المعتمدين. قد تكون أيضًا قادرًا على استقطاع تكاليف لشخص لم تدعمه فعليًا كمعتمد لديك، ولكن يمكنك أن تفعل ذلك لولا أي من الظروف التالية:

• لم تدعم طفلك كمعتمد بسبب قواعد الأطفال للوالدين المطلقين أو المنفصلين.
• لم تدعم شخصًا كمعتمد في إقرارك الضريبي لأن هذا الشخص كسب 4300 دولار أو أكثر كإجمالي دخل إجمالي حتى عام 2021، أو لأنه قدم إقرارًا مشتركًا.
• أنت أو زوجتك (إذا كنت تقدم إقرارًا مشتركًا) لا يمكن أن تكونا معتمدين على إقرار شخص آخر.

الاستقطاع وحدود دخلك الإجمالي المعدل

يمكنك حساب قاعدة الـ 7.5% عن طريق جمع جميع نفقاتك الطبية للعام، ثم طرح المبلغ الذي يعادل 7.5% من دخلك الإجمالي المعدل. على سبيل المثال، إذا كان دخلك الإجمالي المعدل هو 65000 دولار، فإن قاعدتك ستكون 4875 دولار، أو 7.5% من 65000 دولار. يمكنك العثور على دخلك الإجمالي المعدل على نموذج 1040.

إذا أنفقت 10000 دولار على نفقات طبية مؤهلة، فإنك يمكنك استقطاع 5125 دولار – الرصيد فوق الحد البالغ 4875 دولار.

يجب عليك تفصيل الاستقطاع للمطالبة بالاستقطاع

يجب عليك تفصيل استقطاعاتك للمطالبة بنفقات الرعاية الطبية. هذا يعني أنه يجب عليك استكمال وتقديم الجدول A مع إقرارك الضريبي. قد يكون من المستحسن لك إذا كنت مؤهلاً للمطالبة بالعديد من الاستقطاعات التفصيلية الأخرى أيضًا، بحيث يتم إضافتها جميعًا لتزيد عن الاستقطاع القياسي للعام. تتراوح قيمة الاستقطاع لعام 2022 من 12950 دولار إلى 25900 دولار، ومن 13850 دولار إلى 27700 دولار في عام 2023.

لا يمكنك المطالبة بالاستقطاع القياسي والاستقطاع التفصيلي معًا – يجب اختيار واحد منهما. ستدفع ضرائب على دخل أكثر مما يجب إذا لم تطالب بالاستقطاع القياسي وإذا لم يكن لديك استقطاعات تفصيلية تزيد عن المبلغ القياسي المطبق.

إذا اخترت التفصيل، يمكنك استقطاع نفقاتك الطبية ابتداءً من السطر 1 في الجدول A. أكمل السطور 2 و 3 لحساب الحد الأقصى للتفصيل على النفقات الطبية. أخيرًا، يوضح السطر 4 كم يمكنك استقطاعه.

النفقات الضريبية غير الخاضعة للاستقطاع قبل الضريبة

يمكن استقطاع فقط النفقات الطبية التي لا يتم استردادها من قبل التأمين الخاص بك في استقطاع النفقات الطبية. على سبيل المثال، إذا كان لديك دواء وصفة طبية يكلف 50 دولارًا، وتدفع شركة التأمين الخاصة بك 20 دولارًا، فإنك تدفع 30 دولارًا. مع استقطاع النفقة الطبية، يمكنك استقطاع فقط 30 دولارًا.

بالمثل، لا تشمل أي نفقات طبية مدفوعة من حساب الإنفاق المرن أو حساب التوفير الصحي (HSA) أو اتفاقية تعويض الرعاية الصحية في الاستقطاع التفصيلي للنفقات الطبية. هذه الحسابات توفر بالفعل ميزة ضريبية، ولا يمكنك الاستفادة منها مرتين.

قواعد خاصة لبعض التأمين الصحي

يمكنك استقطاع الأقساط المدفوعة للتأمين الصحي والأسنان والرؤية، ولكن فقط إذا تم دفع الأقساط بعد الضرائب. عادة ما يدفع أصحاب التأمين الجماعي عبر أصحاب العمل هذه الأقساط بأموال ما قبل الضريبة.

يمكنك استقطاع أقساط الجزء A من Medicare، ولكن فقط إذا لم تكن مشمولًا بالضمان الاجتماعي وقمت بالتسجيل في الجزء A بشكل طوعي. يمكن استقطاع أقساط الجزء B والجزء D من Medicare أيضًا.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

كم من النفقات الطبية يمكن استقطاعها ضريبيًا؟
يمكنك استقطاع النفقات الطبية المؤهلة التي تتجاوز 7.5% من دخلك الإجمالي المعدل. يجب عليك تفصيل استقطاعاتك لتكون قادرًا على المطالبة بالاستقطاع على إقرارك الضريبي.

كيف يمكنك المطالبة بالنفقات الطبية على الضرائب؟
يمكنك جمع نفقاتك الطبية على الجدول A ثم تسجيل المجموع الإجمالي على نموذج 1040 عند تقديم إقرارك الضريبي.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.

المصادر:
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. يرجى قراءة عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد عن كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 502، النفقات الطبية والأسنانية”. انقر على “ما هي النفقات الطبية” في فهرس المحتويات.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “مصلحة الضرائب الأمريكية تصدر معدلات الأجور القياسية لعام 2022”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 501، المعتمدين والاستقطاع القياسي ومعلومات التقديم”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 502، النفقات الطبية والأسنانية”. انقر على “من يمكنك المطالبة بنفقاتك الطبية؟” في فهرس المحتويات.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “مصلحة الضرائب الأمريكية توفر تعديلات تضخم الضرائب لعام 2023”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “مصلحة الضرائب الأمريكية توفر تعديلات تضخم الضرائب لعام 2022”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “الجدول A: الاستقطاعات التفصيلية”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 502، النفقات الطبية والأسنانية”. انقر على “كيفية معالجة التعويضات؟” في فهرس المحتويات.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 502، النفقات الطبية والأسنانية”. انقر على “خطة الرعاية الصحية المدعومة من قبل صاحب العمل” في فهرس المحتويات.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 502، النفقات الطبية والأسنانية”. انقر على “ما هي النفقات التي يمكنك تضمينها في هذا العام؟” في فهرس المحتويات.

Source: https://www.thebalancemoney.com/medical-expense-tax-deduction-3192881