تعتبر أصول التقاعد ممتلكات زوجية قابلة للتقسيم بين الأزواج في حالة الطلاق، تمامًا مثل منزلك وحساباتك المصرفية. ولكن قواعد تقسيم حسابات التقاعد يمكن أن تكون معقدة. يمكن أن تؤثر قوانين الضرائب الولائية والفيدرالية على متى وكيفية تقسيم الأصول عندما ينفصل الزوجان.
حسابات التقاعد في حالة الطلاق
تعتبر الممتلكات الزوجية أي شيء تكسبه أو تشتريه أو تحصل عليه خلال فترة زواجك – على الرغم من أن معظم الولايات تستثني الهدايا التي تعطى بشكل خاص لزوج واحد. لا يهم ما إذا كان حساب التقاعد مسجل باسم زوج واحد فقط. لا يزال يعتبر ممتلكات زوجية ويمكن تقسيمه في حالة الطلاق إذا تم كسبه وإنشاؤه والمساهمة فيه خلال فترة الزواج.
حسابات التقاعد الفردية (IRAs)
يمكن أن يكون تقسيم حساب IRA أسهل من تقسيم نوع آخر من أصول التقاعد. ينص القانون الضريبي الداخلي (IRC) على أن يمكن أن يتم أمر تقسيم حساب التقاعد الفردي (IRA) في مرسوم طلاق أو اتفاق تسوية ملكية زوجية تمت الموافقة عليه من قبل محكمة الأسرة وتم تضمينه في مرسوم الطلاق أو الحكم.
حسابات 401(k) والخطط المؤهلة الأخرى
يمكن أن يكون تقسيم حساب 401(k) أو غيره من الخطط “المؤهلة” أكثر تعقيدًا لأن الخطط المؤهلة يجب أن تلبي شروط المادة 401(a) من القانون الضريبي الداخلي. وعادة ما تكون هذه الخطط مدعومة ومقدمة من قبل أصحاب العمل. “عادةً ما يتطلب خطة التقاعد المدعومة من قبل صاحب العمل مثل 401(k) أو 403(b) أو 457 QDRO لتقسيم الأصول”، كما قالت بيرنز. “ليس هناك حاجة لـ QDRO لتقسيم IRA أو Roth IRA أو أي حساب تقاعدي فردي آخر”.
كيف يعمل QDRO؟
يُذكر أن QDRO هو أمر العلاقات الأسرية الذي يسمح للزوج أو الشخص الآخر “المستفيد البديل” بتلقي جزء من حساب 401(k) الذي ليسوا مشاركين فيه. لا يعتبر اتفاق تسوية الممتلكات الخاص بك وحده مرسومًا للعلاقات الأسرية حتى يوافق عليه المحكمة الولائية وتشير إليه في مرسوم.
تلقي توزيعات من حساب التقاعد للزوج السابق
تعتمد طريقة تلقيك أو زوجك السابق للتوزيعات التقاعد على طبيعة الخطة أو الحساب الذي يتم تقسيمه. يجب أن يحدد مرسوم الطلاق و/أو اتفاق تسوية الممتلكات أيضًا بوضوح كيف ستتم تقسيم التوزيعات.
كيفية تحديث المستفيدين بعد الطلاق
خلال أو بعد الطلاق، تأكد من تغيير أو تحديث تعيين المستفيدين على حساب التقاعد الخاص بك بعد استكمال التحويل إلى زوجك السابق. إنه لحمايتك الشخصية ويمكن أن يساعدك على تجنب المشاكل المحتملة في وقت لاحق. عادةً ما يمكنك القيام بذلك بنفسك، دون مساعدة من محترف ضرائب أو محامي.
أسئلة مكررة
هل من الأفضل التقاعد قبل أو بعد الطلاق؟ لا يوجد إجابة قاطعة على هذا السؤال، لأن الوضع المالي لكل أسرة فريد. يمكن أن يعتمد ذلك على نوع الأصول التقاعدية وغير التقاعدية التي تمتلكها الأسرة، وأي دخل استثماري، والدخل المحتمل من الضمان الاجتماعي، ووضع العمل لكل من الزوجين.
هل يمكن تقسيم حساب 401(k) في حالة الطلاق؟ يمكن تقسيم حساب 401(k) فقط في حالة الطلاق وفقًا لأمر العلاقات الأسرية المؤهلة (QDRO) على الرغم من أن أنواع أخرى من حسابات التقاعد ليست معرضة لهذا القاعدة.
هل يمكنني تجنب غرامة السحب المبكر من حسابات التقاعد في حالة الطلاق؟ لا يخضع المستفيدون البديلون بموجب أحكام QDRO لضريبة الغرامة بنسبة 10٪ المفروضة عادةً عندما يتم سحب التوزيعات من حساب التقاعد قبل سن الـ 59 ونصف، ما لم يختاروا تحويل الأموال إلى IRA. هذا القاعدة لا تنطبق على حسابات IRA.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-retirement-plan-assets-are-divided-in-a-divorce-1289260
اترك تعليقاً