كيف أثرت التشريعات الضريبية على الاستقطاعات المفصلة

تعرف على الاستقطاعات التي يمكنك أخذها في وقت الضرائب.

استقطاع نفقات الرعاية الصحية

تغيرت الاستقطاعات المفصلة لنفقات الرعاية الصحية لصالح المكلفين. في السابق، كان بإمكانك فقط المطالبة بالاستقطاع للجزء الذي يتجاوز 10% من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) الخاص بك. قللت قانون الرقابة الضريبية وتخفيف الضرائب لعام 2019 هذا العتبة إلى 7.5% لسنوات الضرائب 2017 و 2018، وقام الكونغرس بتمديدها حتى نهاية عام 2019. ثم قامت قانون الأمان وتخفيف الضرائب في حالات الكوارث لعام 2019 بتمديد العتبة البالغة 7.5% لعام آخر، حتى نهاية عام 2020. وأخيرًا، قام الكونغرس بتمديدها بشكل دائم في ديسمبر 2020.

استقطاع ضرائب الدولة والمحلية (SALT)

كان هذا الاستقطاع موضع جدل حار عندما مر قانون الرقابة الضريبية وتخفيف الضرائب عبر الكونغرس في نهاية عام 2017. كان غير محدودًا في السابق، وكان يغطي مجموعة من الضرائب، بما في ذلك العقارات والمبيعات والدخل. كان عليك أن تختار بين استقطاع ضرائب المبيعات أو ضرائب الدخل الولاية، ولكن لم تتمكن من المطالبة بالاستقطاع لكلاهما.

استقطاع فائدة الرهن العقاري المنزلي

لم يتم القضاء على هذا الاستقطاع، ولكن تأثر بشكل معين. أصبح أكثر تقييدًا، على الرغم من أن العديد من المكلفين لن يشعروا بالتأثير. فقط الأشخاص الذين يستطيعون تحمل قروض الرهن العقاري الكبيرة يتأثرون.

استقطاعات تؤثر على العمال

قام قانون الرقابة الضريبية وتخفيف الضرائب بإلغاء استقطاعات مهمة للأشخاص العاملين. في السابق، كان بإمكانك المطالبة ببعض نفقات الانتقال إذا كنت مضطرًا للانتقال لأسباب متعلقة بالعمل، وذلك وفقًا لبعض القواعد المؤهلة. تم إلغاء هذا الاستقطاع بواسطة قانون الرقابة الضريبية وتخفيف الضرائب. تم إلغاء الاستقطاعات المفصلة الأخرى التي كنت تستطيع المطالبة بها للنفقات التي دفعتها لأغراض العمل. ولكن كان يمكن خصمها فقط إذا تجاوزت 2% من دخلك الإجمالي المعدل (AGI)، وفقط إذا لم يتم استردادها من قبل صاحب العمل.

استقطاع الخسائر الناجمة عن الكوارث والسرقة

تم تغيير استقطاع الخسائر الناجمة عن الكوارث والسرقة. بدءًا من عام 2018، يمكنك المطالبة بهذا الاستقطاع فقط إذا تعرضت لخسارة بسبب كارثة تعلنها الحكومة الفيدرالية.

لا مزيد من قيود بيز

استمرت الاستقطاعات الخيرية واستقطاع فائدة الرهن العقاري المنزلي دون تغيير، وهناك بعض الأخبار الجيدة. كانت هذه الاستقطاعات، بالإضافة إلى استقطاع فائدة الرهن العقاري المنزلي، معرضة لقيود بيز حتى عام 2017. تقلل هذه القيود من الاستقطاعات المفصلة بنسبة 3% لكل دولار من الدخل الخاضع للضريبة فوق عتبات معينة، وصولًا إلى 80% من الاستقطاعات المفصلة.

الاستقطاع القياسي

على الرغم من إزالة بعض الاستقطاعات المفصلة وتقييد بعض الاستقطاعات الأخرى، زادت الاستقطاعات القياسية بشكل كبير لجميع حالات التقديم. لعام 2022، الاستقطاعات القياسية لكل حالة تقديم هي: 12,950 دولار للأفراد الأعزب والمتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل، 19,400 دولار لرؤساء الأسرة، 25,900 دولار للمتزوجين الذين يقدمون معًا.

الاستنتاج

قامت هذه التشريعات بتقليص بعض الاستقطاعات المفصلة وإزالة قيود بيز على الاستقطاعات. ومع ذلك، زادت الاستقطاعات القياسية. إذا كنت تخطط لتفصيل استقطاعاتك في عام 2023، تأكد من معرفة الاستقطاعات المتاحة حتى تتمكن من تخطيط إنفاقك وفقًا لذلك.

الأسئلة المتكررة

ما هي عيوب الاستقطاعات المفصلة؟

إذا كان تفصيل الاستقطاعات يترك لك فاتورة ضريبية أقل بكثير من الاستقطاع القياسي، فمن المرجح أن يكون الخيار الصحيح بالنسبة لك. ومع ذلك، ستحتاج إلى التأكد من الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع النفقات التي تقوم بخصمها لدى مصلحة الضرائب. قد تضطر أيضًا إلى دفع محترف ضرائب للتأكد من عدم خصم أي استقطاعات لا تستحقها.

من يستفيد الأكثر من الاستقطاعات المفصلة؟

بشكل عام، يستفيد المكلفون ذوو الدخل العالي الأكثر من الاستقطاعات المفصلة. يمكنهم شراء الممتلكات وخصم الفائدة المرتبطة بها ويمكنهم تقديم تبرعات خيرية كبيرة وخصم قيمة تلك التبرعات. ومع ذلك، قد يستفيد المكلفون الآخرون أيضًا من الاستقطاعات المفصلة – أولئك الذين لديهم فواتير طبية مرتفعة للغاية، أو خسائر ناجمة عن الكوارث والسرقة، أو ضرائب الدولة والمحلية قد يستفيدون من الاستقطاعات المفصلة.

Source: https://www.thebalancemoney.com/new-tax-bill-itemized-deductions-4160594