تعريف: إن ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد يقلل من الأقساط الشهرية للتأمين الصحي على الخطط المتاحة من سوق التأمين الصحي. يعتمد مبلغ ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة على دخل أسرتك وعوامل أخرى.
كيف تعمل ائتمانات ضريبة التأمين العالي الجودة؟
تم إنشاء ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة لتوفير التأمين الصحي بأسعار معقولة للأسر والأفراد المستحقين ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط. إنه متاح فقط للتأمين الصحي المشترى من خلال سوق التأمين الصحي (المعروف أيضًا باسم “البورصة”).
عند التسجيل في خطة سوقية، يمكنك اختيار استلام ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة إما مسبقًا لتخفيض القسط الشهري أو عند تقديم إقرار الضرائب الخاص بك لذلك العام الضريبي. إذا قبلته مسبقًا، يقوم سوق التأمين بحساب مبلغ الائتمان المقدر الخاص بك استنادًا إلى معلومات الطلب. إذا استخدمت أقل من الائتمان الضريبي المخصص لك، ستحصل على ائتمان قابل للاسترداد على مسؤوليتك الضريبية عند تقديم إقرارك.
إذا استخدمت مزيدًا من ائتمانات الضرائب مما تستحقه استنادًا إلى دخلك السنوي النهائي وحجم أسرتك، يجب أن تسدد الفرق عند تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك. هناك حدود للسداد استنادًا إلى دخلك وحالتك الضريبية، ولكن إذا كان دخلك 400% أو أكثر فوق خط الفقر الفيدرالي، فستكون ملزمًا بدفع المبلغ الكامل.
ملاحظة: للسنوات الضريبية 2021 و 2022، تم تجاوز الحد البالغ 400% لمن يمكنهم الحصول على ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة بموجب خطة الإنقاذ الأمريكية لعام 2021.
كيفية حساب ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة الخاص بك
أقصى قسط للتأمين الصحي الذي ستدفعه لخطة التأمين الصحي على السوق عادة ما يكون مساويًا لما تدفعه للخطة الفضية ذات التكلفة الثانية الأقل (SLCSP) المتاحة لك على السوق، ناقص نسبة محددة من دخل أسرتك. ثم يكون ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة الخاص بك هو الفرق بين أقصى مساهمة قسطك وقسط الخطة.
ملاحظة: يتم عادة تسجيل قسط SLCSP الخاص بك في نموذج 1095-A، وهو نموذج ضريبي سيقوم سوق التأمين بإرساله لك في وقت مبكر من العام الضريبي إذا كان لدى أحد أفراد أسرتك خطة سوقية في العام السابق.
إليك كمية قسط SLCSP الذي تكون مسؤولًا عنه، استنادًا إلى سنة تقديم الإقرار الضريبي ودخلك مقارنة بخط الفقر. تذكر أن ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة يعمل على مقياس منزلق، لذا فإن النسبة المئوية للأقساط SLCSP التي تدفعها تتناسب مباشرة مع مستوى دخلك. إليك مثالًا على ما يبدو هذا المقياس المنزلق لسنة الضريبة 2022:
| الدخل كنسبة من خط الفقر الفيدرالي | نسبة قسط SLCSP الذي تدفعه على الدخل المكتسب |
|---|---|
| أقل من 150% | 0% |
| 150%-199% | 0%-2% |
| 200%-249% | 2%-4% |
| 250%-299% | 4%-6% |
| 300%-399% | 6%-8.5% |
| أكثر من 400% | 8.5% |
مثال على ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة
لنفترض أنك تعيش في إحدى الولايات المتحدة الـ 48 المتصلة (ألاسكا وهاواي لديهما معايير مختلفة قليلاً) وترغب في حساب ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة الخاص بك لعائلتك المكونة من ثلاثة أشخاص.
توضح الإرشادات الفدرالية أن خط الفقر لعائلة مكونة من ثلاثة أشخاص هو 23,030 دولارًا. تقدر دخل أسرتك بحوالي 46,100 دولار، مما يضعك في حدود 200% من خط الفقر. هذا يعني أنك مسؤول عن دفع ما بين 2% و 4% من قسط SLCSP.
لنفترض الآن أن الخطة المرجعية المتاحة لك تكلف 10,000 دولار للعام. إذا كانت مساهمتك القصوى في القسط 4٪، فستدفع فقط 400 دولار سنويًا وسيكون ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة الخاص بك 9,600 دولار (10,000 – 400).
يظل ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة الخاص بك هو نفسه بغض النظر عن نوع الخطة التي تختارها من سوق التأمين (برونزية، فضية، ذهبية أو بلاتينية) وكم تكلف تلك الخطة الصحية. ولكن إذا اشتريت خطة أغلى من SLCSP، فإن الائتمان الضريبي لن يغطي الكثير من قسطك.
ملاحظة: للمطالبة بائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة، ستحتاج إلى تقديم نموذج 8962 وإرفاقه بنموذج 1040 الخاص بك خلال موسم الضرائب.
من يستحق ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة؟
قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة إذا توفرت لديك المعايير التالية:
- لديك أنت أو أحد أفراد أسرتك خطة تأمين صحي مؤهلة من خلال السوق.
- أنت أو أفراد أسرتك غير مؤهلون للحصول على تغطية تأمين صحي من جهة عمل أو حكومة.
- دخل أسرتك يتراوح بين 100% و 400% من خط الفقر الفيدرالي، استنادًا إلى حجم أسرتك (على الرغم من أنك قد تكون لا تزال مؤهلاً إذا كان دخل أسرتك أقل من 100% إذا استوفيت جميع المتطلبات المحددة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية).
- لا يدعيك أحد كمعالجة ضريبية على إقراره الضريبي.
- إذا كنت متزوجًا، ستقدم إقرار ضريبة مشترك ما لم تكن مؤهلاً لاستثناء.
- قمت بدفع جميع أقساط التأمين الصحي الخاصة بك.
الأسئلة المتكررة (FAQs)
هل يجب علي دفع ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة؟
لا، طالما تتلقى المبلغ الصحيح من ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة استنادًا إلى دخلك. إذا استلمت المزيد من الائتمان مما يبرره دخلك، فقد تكون مسؤولًا عن دفع المبلغ الزائد.
من يحصل على ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة؟
عمومًا، أي شخص لديه خطة سوقية ويكسب من 100% إلى 400% أكثر من خط الفقر الفيدرالي في عام 2023 مؤهل للحصول على ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة. يمكن لبعض المتقدمين الذين يكسبون أقل من 100% من خط الفقر الفيدرالي الحصول على الائتمان الضريبي أيضًا.
هل من الجيد استخدام ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة للتأمين الصحي؟
نعم، ولكن تحتاج إلى التأكد من أنك تأخذ فقط المبلغ الذي تحتاجه من ائتمان ضريبة التأمين العالي الجودة. إذا أخذت المزيد من الائتمان مما تحتاجه، فقد تضطر إلى دفع المبلغ الزائد عند تقديم إقرار الضرائب الخاص بك.
المصادر:
- IRS. “Questions and Answers on the Premium Tax Credit,” Question 27.
- IRS. “Questions and Answers on the Premium Tax Credit,” Questions 1, 7.
- IRS. “Eligibility for the Premium Tax Credit.”
- IRS. “Questions and Answers on the Premium Tax Credit,” Question 20.
- HealthCare.gov. “Second Lowest Cost Silver Plan (SLCSP).”
- Congress.gov. “American Rescue Plan Act of 2021,” Page 183.
- Department of Health and Human Services. “Poverty Guidelines.”
- Georgetown University Health Policy Institute. “How Premium Tax Credits And Cost-Sharing Reductions Work.”
- Internal Revenue Service. “Instructions for Form 8962 (2021).”
- IRS. “Premium Tax Credit Flow Chart: Are You Eligible?”
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-premium-tax-credit-5113803
اترك تعليقاً