التعريف والمثال
الموظف ذو التعويض العالي هو الشخص الذي يمتلك أكثر من 5٪ من الشركة التي يعمل فيها أو يحصل على تعويض سنوي إجمالي يبلغ 135،000 دولار أو أكثر من الشركة، وهو مبلغ يتم تعديله بشكل دوري لمواجهة التضخم.
كيف يعمل الموظف ذو التعويض العالي؟
يتم تصنيف الموظف كـ “موظف ذو تعويض عالي” كوضع ضريبي يستخدمه مكتب الخدمات الضريبية الداخلية (IRS). ليس لهذا الأمر علاقة بمدى استقرار الموظف ماليًا أو مدى رضاه عن مستوى أجره.
هناك طريقتان يحدد بهما مكتب الخدمات الضريبية الداخلية (IRS) حالة الموظف ذو التعويض العالي: اختبار الملكية واختبار التعويض.
ماذا يعني ذلك للمستثمرين الفرديين؟
لقد حدد مكتب الخدمات الضريبية الداخلية (IRS) الموظف ذو التعويض العالي لسبب محدد. يساعد هذا التصنيف في تحديد المزايا الضريبية.
يصنف مكتب الخدمات الضريبية الداخلية (IRS) الموظفين إما كموظفين ذوي تعويض عالي (HCEs) أو كموظفين غير ذوي تعويض عالي (NHCEs). ثم يقوم بإجراء اختبارات على فوائد الشركة – مثل خطة 401 (k) وحساب الإنفاق المرن – لضمان أن مساهمات الموظفين ذوي التعويض العالي لا تتجاوز مساهمات الموظفين غير ذوي التعويض العالي بأكثر من 2٪.
عيوب الموظف ذو التعويض العالي
على الرغم من أن الموظفين ذوي التعويض العالي قد يستمتعون برواتب أكبر أو ملكية الشركة، إلا أن كونه موظفًا ذو تعويض عالي يحمل بعض العيوب. على سبيل المثال، قد يكون لدى الموظفين ذوي التعويض العالي قيود أكثر صرامة على نسبة راتبهم التي يمكنهم المساهمة بها.
يجري مكتب الخدمات الضريبية الداخلية (IRS) اختبارات عدم التمييز لخطط 401 (k) للشركات تسمى نسبة التأجيل الفعلية (ADP) ونسبة المساهمة الفعلية (ACP). في الأساس، يرغب في التأكد من أن المساهمات في خطط 401 (k) التي يقوم بها الموظفون العاديون والموظفون ذوو التعويض العالي متناسبة.
خيارات التوفير للموظفين ذوي التعويض العالي
إذا لم تتمكن من المساهمة بقدر ما ترغب فيه في خطة 401 (k) الخاصة بك، فهناك بعض الطرق الأخرى التي يمكنك من خلالها توفير ما يكفي لتحقيق تقاعد مريح.
الحسابات الفردية للتقاعد (IRAs): يمكن لأي شخص المساهمة في حساب IRA التقليدي طالما يحقق دخلاً مكتسبًا. الحد الأقصى للمساهمة في كل من الحسابات التقليدية وحسابات روث IRA هو 6،000 دولار لعام 2022. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ 7،000 دولار.
حسابات التوفير الصحية (HSA): حساب التوفير الصحي (HSA) هو حساب معفى من الضرائب ثلاثي المزايا، مما يعني أن المساهمات الخاصة بك معفاة من الضرائب، ونمو الاستثمار الخاص بك مؤجل الضرائب، والسحب للنفقات الطبية المؤهلة خالٍ من الضرائب.
استراتيجية حساب روث IRA الخلفية: حساب روث IRA الخلفية هو خيار جيد للموظفين ذوي التعويض العالي الذين يكسبون أكثر مما يكفي للتأهل لحساب روث IRA.
الاستثمار في حساب وساطة خاضع للضريبة: حساب الوساطة الخاضع للضريبة هو حساب استثماري لا تحصل فيه على فوائد ضريبية لحساب التقاعد، ولكن ليس لديك أي قيود على المساهمة. يمكنك الاستثمار في الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المتداولة وصناديق الاستثمار المشترك في حساب خاضع للضريبة. وإذا قمت بالاحتفاظ باستثماراتك لمدة عام على الأقل، فستكون مؤهلاً لمعدل ضريبة العوائد على رأس المال طويلة الأجل، وهو أقل من معدل الضريبة على الدخل الخاص بك.
فوائد أخرى: تمنح بعض الشركات الموظفين ذوي التعويض العالي الوصول إلى خطط التقاعد غير المؤهلة مثل خطط التقاعد التنفيذية الإضافية (SERPs) كوسيلة إضافية للتوفير للتقاعد. قد يكون لدى صاحب العمل الخاص بك أيضًا إمكانية الوصول إلى خيارات الأسهم أو فوائد أخرى يمكن أن تساعدك في زيادة التوفير.
ننصحك بالتواصل مع مستشار مالي لمعرفة الخيارات الأخرى لتخطيط التقاعد التي قد تكون متاحة لك.
استنتاجات رئيسية
– يتم تعريف الموظف ذو التعويض العالي (HCE) من قبل مكتب الخدمات الضريبية الداخلية (IRS).
– قد يكون الموظف ذو التعويض العالي شخصًا يمتلك أكثر من 5٪ من الشركة التي يعمل فيها.
– قد تكون مؤهلاً لتصبح موظفًا ذا تعويض عالي إذا كنت قد حققت أكثر من الحد الأقصى المحدد من قبل IRS، والذي يبلغ 135،000 دولار في العام لعام 2022.
– قد تكون هناك قيود أكثر صرامة على مقدار ما يمكنك توفيره في خطة 401 (k) إذا كنت موظفًا ذا تعويض عالي.
– إذا كنت لا تستطيع المساهمة بقدر ما ترغب فيه في خطة 401 (k) الخاصة بك، فهناك خيارات أخرى لتوفير التقاعد مثل الحسابات الفردية للتقاعد (IRAs) وحسابات التوفير الصحية (HSAs) واستراتيجية حساب روث IRA الخلفية وحساب وساطة خاضع للضريبة وفوائد أخرى.
– ننصحك بالتواصل مع مستشار مالي لمعرفة الخيارات الأخرى لتخطيط التقاعد التي قد تكون متاحة لك.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-highly-compensated-employee-5496904
اترك تعليقاً