ما هو التقرير المالي؟

التقرير المالي هو عملية إنشاء ومشاركة وثائق حول الوضع المالي لشركتك مع أصحاب المصلحة مثل المساهمين والدائنين أو المقرضين المحتملين.

تعريف وأمثلة عن التقرير المالي

التقرير المالي هو عملية إكمال ومشاركة وثائق محددة لعرض أرباحك وخسائرك ومصروفاتك. يتطلب التقرير المالي بموجب القانون، على الرغم من وجود متطلبات مختلفة قليلاً لأصحاب الشركات الفردية والمنظمات غير الربحية.

هناك ثلاثة وثائق أساسية تُضمن دائمًا في التقرير المالي: ورقة الميزانية، وبيان الأرباح والخسائر، وبيان تدفق النقد.

إذا كانت شركتك أكبر من فرد واحد، فقد تحتاج إلى إعداد بيان محفوظات المالكين، والمعروف أيضًا ببيان حقوق المالكين. يمكن أن تضيف وثائق إضافية مثل تقارير المراجع ودقائق المساهمين قيمة للتقرير المالي.

كيف يعمل التقرير المالي؟

يجب أن يتم إعداد وثائق التقرير المالي بنفس الترتيب. يجب أيضًا أن يتم إعدادها في الولايات المتحدة وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا – أو GAAP. GAAP هو المعيار المحاسبي الذي وضعته وكالات الحكومة الأمريكية لضمان التقرير المالي المتسق والأخلاقي.

تتم إعداد أشكال التقرير المالي دائمًا بنفس الترتيب:

• بيان الأرباح والخسائر، المعروف أيضًا بـ “بيان الدخل”
• بيان حقوق المالكين، المعروف أيضًا بـ “بيان حقوق المالكين”
• ورقة الميزانية
• بيان تدفق النقد

بيان الأرباح والخسائر

إذا كنت تدير شركة صغيرة، خاصةً شركة خدمات ليس لديها تكاليف للتصنيع، فستجد أنه من السهل جدًا إعداد بيان الأرباح والخسائر. إنه مجرد مقارنة بين تكاليفك وإيراداتك. ثم تقوم بطرح الضرائب والاهتلاك وأي فائدة تدفعها، والمبلغ المتبقي هو صافي الربح الخاص بك. ستستند بقية البيانات المالية الخاصة بك على بيان الأرباح والخسائر.

حقوق المالكين

بمجرد معرفة صافي الدخل الخاص بك، يمكنك إنشاء بيان حقوق المالكين الخاص بك. ينطوي العملية على إضافة أي رأس مال جديد تلقيته (مثل القروض أو الاستثمارات) وطرح أي سحب (مثل المدفوعات التي تقوم بها لنفسك). يكون بيان حقوق المالكين عادةً قصيرًا جدًا وهو الأكثر أهمية للشركات الكبيرة ذات المساهمين.

ملاحظة: يمكن أن يكون لتقرير حقوق المالكين تأثير كبير على سعر الأسهم للشركات المدرجة في البورصة.

ورقة الميزانية

توصف ورقة الميزانية أحيانًا بأنها “لقطة” للصحة المالية لشركتك لأنها تظهر أصولك والتزاماتك وحقوق الملكية في نقطة واحدة في الوقت. عادةً ما يتم إعداد البيانات المالية ربع سنويًا، وتمثل ورقة الميزانية القيمة الفعلية لشركتك في لحظة معينة. تحتوي على الأصول والتزامات وحقوق الملكية.

تستخدم ورقة الميزانية في مجموعة متنوعة من الطرق. داخليًا، تساعد إدارة الشركة على تحديد الصحة المالية المستمرة للعمل. إذا كانت هناك قضايا تتجه، يمكن لورقة الميزانية مساعدة المديرين على تحديد المشكلات وحلها. خارجيًا، يتم استخدامها كأداة لمساعدة المستثمرين المحتملين أو المقرضين على تحديد الوضع المالي للشركة. الشركة ذات الورقة الميزانية الصحية هي الأكثر احتمالًا لجذب التمويل. قد يتم استخدام ورقة الميزانية أيضًا من قبل المراجعين للتحقق من أن الشركة تتبع GAAP وجميع قوانين المحاسبة المناسبة.

بيان تدفق النقد

كم من المال يدخل ويخرج من عملك؟ يعرض بيان تدفق النقد كيف يعمل عملك مع مرور الوقت، حيث يتم جمع الإيرادات وسداد الدائنين أثناء التقدم.

ملاحظة: يوضح بيان تدفق النقد ما إذا كانت نفقاتك ومدفوعاتك تتعلق بالأنشطة التشغيلية أو الاستثمارية أو التمويلية – عادةً في تلك الأوامر.

تعتبر هذه البيانات المهمة لأنها تتعلق بحركة الأموال، وليس الصافي الدخل أو النفقات. بالإضافة إلى ذلك، لا تتضمن بيانات تدفق النقد أي أموال ستدخل أو تنفق على الائتمان.

هل يمكن أن تستفيد شركتك من التقرير المالي؟

لا يمكن لشركتك فقط أن تستفيد من التقرير المالي، بل إنها مطالبة قانونيًا بإعداد تقرير مالي على الأقل. إذا قمت بإنتاج مثل هذه التقارير، ستعرف الوضع المالي لشركتك، ومدى ربحيتها، وكيف تطورت ربحيتها. ستكون أيضًا قادرًا على تحديد الاختلافات في تدفق النقد مع مرور الوقت ومعالجتها قبل أن تصبح مشكلة.

سوف تعرف أيضًا كم تكسب وتنفق في فئات مختلفة. يمكن للتقرير المالي مساعدة أصحاب الأعمال على جذب الاستثمارات أو التأهل للحصول على قروض تجارية، والتواصل بفعالية مع أصحاب المصلحة والمساهمين. بالإضافة إلى ذلك، ستكون لديك الوثائق التي تحتاجها لإجراء التدقيق بشكل صحيح ودفع المبلغ الصحيح في الضرائب.

أخذ العبرة

التقرير المالي هو عملية إعداد ومشاركة وثائق محددة حول الوضع المالي لشركتك. يجب على جميع الشركات من جميع الأحجام إعداد تقارير مالية. هناك أربعة تقارير مالية أساسية يعد معظم الشركات تقاريرها: بيان الأرباح والخسائر وبيان تدفق النقد وبيان حقوق المالكين وورقة الميزانية. يوفر التقرير المالي أدوات مهمة لإدارة التدفق النقدي وجذب الاستثمارات والائتمان. تستخدم الشركات الكبيرة التقارير المالية للتواصل مع أصحاب المساهمات، ويمكن أن تؤثر بعض وثائق التقرير المالي على سعر الأسهم بشكل كبير.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-financial-reporting-5198050