ما هو الدخل المعفى؟

يعد الدخل المعفى هو المال الذي تحصل عليه ولا يتعين عليك دفع ضريبة الدخل عليه.

كيف يعمل الدخل المعفى؟

عادةً ما يكون دخلك خاضعًا للضريبة ما لم يكن هناك قانون محدد يعفيه من الضريبة، وفقًا لما ذكره مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يجب عليك تضمين الدخل وتقديم تقرير عنه في إقرار الضريبة الخاص بك، حتى إذا كان معفىً من الضريبة. لا يهم طبيعة الدخل، فقد يكون عبارة عن خدمات تم تقديمها لك أو ممتلكات تم نقلها إليك. لا يجب أن يكون بالضرورة نقدًا.

مثال على الدخل المعفى

تستخدم الاستقطاعات الضريبية وتعديلات الدخل معًا للوصول إلى إجمالي الدخل المعفى الخاص بك. باستخدام مثال الاستقطاع القياسي، ستدفع الضرائب فقط على 47,050 دولار إذا كان إجمالي دخلك الإجمالي 60,000 دولار في عام 2022، أي 60,000 دولار ناقص الاستقطاع القياسي البالغ 12,950 دولار. يفترض أنك غير مؤهل للمطالبة بأي تعديلات على الدخل أيضًا. يجب عليك اختيار بين تفصيل الاستقطاعات أو المطالبة بالاستقطاع القياسي. لا يمكنك القيام بالاثنين معًا.

أنواع الدخل المعفى

قائمة التعديلات على الدخل والاستقطاعات المقدمة بموجب قانون الإيرادات الداخلية (IRC) طويلة، ولكنها تقصر بشكل كبير إذا قمت بالمطالبة بالاستقطاع القياسي بدلاً من تفصيل الاستقطاعات الخاصة بك. تشمل التعديلات على الدخل الأموال التي أنفقتها على:

• مساهمات خطة التقاعد
• نفقات المعلمين، إذا كنت معلمًا
• مساهمات حساب التوفير الصحي (HSA)
• جزء من ضريبة العمل الذاتي، إذا كنت تعمل بالحساب الخاص بك
• تكاليف التأمين الصحي للعمل الذاتي
• فائدة القرض الطلابي

تشمل الاستقطاعات التفصيلية:

• الضرائب المحلية والدولية المدفوعة، بما في ذلك ضرائب الممتلكات
• فائدة الرهن العقاري والنقاط المدفوعة
• النفقات الطبية والأسنان غير المدفوعة بواسطة التأمين
• الهبات للجمعيات الخيرية
• خسائر الكوارث الناجمة عن الكوارث المعلنة من قبل الحكومة الفيدرالية

هذه القوائم من الاستقطاعات والتعديلات على الدخل ليست شاملة، ولكل منها مجموعة من القواعد والقيود الخاصة بها. قد تتلقى أيضًا دخلًا معفىً آخر، مثل فوائد رعاية الأطفال أو تعويض الرسوم الدراسية من صاحب العمل الخاص بك.

الدول لديها قوانينها الخاصة

بعض الدول لديها قوانينها الخاصة بالدخل المعفى. على سبيل المثال، تعفي نيو جيرسي التعويضات عن البطالة وتعويضات العمال وفوائد الضمان الاجتماعي. ولكن يمكن أن تكون ما يصل إلى 85٪ من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك خاضعة للضريبة الفيدرالية على الدخل، اعتمادًا على دخلك.

أنواع الدخل الخاضع للضريبة

على الرغم من كرم مصلحة الضرائب الأمريكية فيما يتعلق بإعفاء بعض الدخل من الضريبة، إلا أنها لا تعفي المال من مصادر معينة قد تعتقد أنها غير خاضعة للضريبة. قد يشمل ذلك المزايا الجانبية التي تقدمها لك جهة العمل الخاصة بك. ويشمل أيضًا العائدات، بعض دخل التقاعد المعاق، والدخل المستمد من التبادل.

على سبيل المثال، إذا كان جارك ماهرًا في الإلكترونيات وأنت نقاش، وقمت بتصريف مغسلة المطبخ الخاصة بهم، وقاموا بإصلاح القرص الصلب الخاص بك المعطل مقابل ذلك. ستحتاج إلى تضمين القيمة العادلة للخدمات التي تلقيتها كدخل في جدول C (نموذج 1040).

كيفية الإبلاغ عن الدخل المعفى

ما زلت بحاجة إلى تسجيل الدخل المعفى عند تقديم إقرار الضريبة الخاص بك. في معظم الحالات، ترغب مصلحة الضرائب في معرفة الدخل الذي تعفيه، وكمية الدخل، والسبب.

قد يتطلب ذلك تقديم نماذج إضافية واحدة أو أكثر مع إقرار الضريبة الخاص بك. على سبيل المثال، ستحتاج إلى تقديم نموذج 8839 إذا كنت ترغب في إعفاء المساعدة في التبني التي تدفعها جهة العمل الخاصة بك. ستتطلب استبعاد فوائد رعاية الأطفال تقديم نموذج 2441. يجب الإبلاغ عن التعديلات على الدخل في الجدول 1، وتقديم التفاصيل وإجمالي الاستقطاعات التفصيلية في الجدول A.

قواعد الضرائب الولاية للإبلاغ عن الدخل المعفى قد تختلف بين الولايات.

قواعد الدخل المعفى معقدة، وقد لا تبدو دائمًا منطقية. لا تفترض أبدًا أنك لست ملزمًا بدفع الضرائب على مصادر معينة من المال. قم بتقديم تقرير عن جميع الدخل لمصلحة الضرائب، حتى إذا كان معفىً من الضريبة. إذا كان لديك أي أسئلة، يجب عليك الاتصال بمصلحة الضرائب أو استشارة محترف ضريبي مؤهل يمكنه تأكيد الدخل المعفى وإعلامك بالنماذج التي تحتاج إلى تقديمها.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

هل يجب علي تقديم تقرير عن الدخل المعفى عند تقديم الضرائب؟

نعم. حتى إذا كان لديك دخل قد يكون معفىً من الضريبة، يجب عليك ما زلت تقديم تقرير عنه. قد تحتاج حتى إلى ملء نماذج إضافية، اعتمادًا على نوع الدخل. تطلب مصلحة الضرائب منك تقديم تقارير عن جميع مصادر الدخل، بغض النظر عن وضعها النهائي، في إقرار الضريبة الخاص بك.

ما الفرق بين الاستقطاع والاعفاء؟

كلاهما يقلل من مسؤوليتك الضريبية، ولكن بطرق مختلفة قليلاً. يستبعد الاعفاء بعض أنواع الدخل، أو مبلغًا قياسيًا من الدخل، من حساب الضريبة الخاص بك تمامًا. الاستقطاع هو مثل تنازل أو منحة من مصلحة الضرائب تقوم بطرح جزء من الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة بمجرد حسابه.

هل يمكنني المطالبة بوضع خالٍ من الضرائب؟

تعتبر بعض المؤسسات غير الربحية معفاة من الضرائب، ولكن هذا التصنيف ليس للأفراد.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-exempt-income-5198617