إذا كنت تبدأ في عمل صغير، فأفضل ما يمكنك فعله هو تعلم كيفية قراءة البيانات المالية. قد تستأجر محاسبًا لإعداد البيانات المالية لشركتك، بالإضافة إلى إعداد الضرائب والمهام المالية الأخرى. يجب أن تكون قادرًا كرجل أعمال على تزويد المحاسب بالمعلومات التي يحتاجها لتطوير البيانات المالية لشركتك. ولا يمكنك فعل ذلك إلا إذا كنت تعرف كيفية قراءتها.
كما يجب أن تكون قادرًا على قراءة البيانات المالية الخاصة بك لتتمكن من تتبع ما يحدث ماليًا في شركتك بشكل مستمر.
من المرجح أنك ستستخدم برنامج جدول بيانات ما لتتبع دخلك ومصاريفك. هذا يتيح لك تزويد المحاسب بمصدر شامل للدخل والمصاريف. قد يولد برنامج جدول البيانات الخاص بك البيانات المالية لك. تحقق من حزمة البرامج الخاصة بك وانظر ما إذا كانت تفعل ذلك.
تعلم الأساسيات
يستأجر العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة محترفًا ماليًا لإعداد البيانات المالية. تعرف على البيانات المالية التي ينشئها المحترف المالي لشركتك. ستساعدك هذه البيانات المالية في تحديد وضع شركتك المالي في نقطة زمنية معينة، وكذلك على مدى فترة زمنية، ووضعك النقدي في أي نقطة زمنية.
ملاحظة: يفشل العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة لأنهم لا يتابعون تدفق النقد والوضع المالي للشركة. إذا كنت تفهم البيانات المالية، يمكنك تجنب ذلك في عملك.
يمكن أن تساعدك المخرجات التي تتلقاها من المحاسب أو محترف مالي آخر في تشغيل شركتك بكفاءة أكبر واتخاذ قرارات أفضل. على سبيل المثال، إذا قال لك المحاسب أنك حققت ربحًا قدره 1000 دولار خلال العام، فإن فهم ما تم القيام به لتحقيق تلك الأرباح وكيف يمكنك زيادة الأرباح في المستقبل يساعدك. قد لا يكون عليك أن تعرف بقدر ما يعرفه المحاسب، ولكن من المنطقي أن تفهم الصورة الكبيرة.
بيان الدخل
يعتبر بيان الدخل، المعروف أيضًا ببيان الربح والخسارة، البيان الرئيسي لقياس ربحية شركتك على مدى فترة زمنية. ستقوم بإعداد بيان الدخل خطوة بخطوة بدءًا من مبلغ الإيرادات التي حققتها شركتك. من إيرادات المبيعات، ستقوم بطرح جميع المصروفات في تنسيق مثل القالب الموضح أدناه. كلما نمت شركتك وتعقيدت، زاد تعقيد بيان الدخل الخاص بك.
بيان الدخل (للسنة المنتهية في ____________)
الإيرادات
- المبيعات $
- إجمالي إيرادات المبيعات $
المصروفات
- المرافق $
- مدفوعات الإيجار $
- الرواتب $
- نفقات المكتب $
- إجمالي المصروفات $
الأرباح قبل الفائدة والضرائب $
نفقات الفائدة $
الأرباح قبل الضرائب $
الضرائب المدفوعة $
صافي الدخل $
بيان حقوق المساهمين المحتجزة
عادةً ما تعد بيان حقوق المساهمين المحتجزة، المعروف أيضًا ببيان حقوق مساهمي الأسهم، إذا كانت شركتك مدرجة في البورصة وتوزع أرباحًا على المساهمين. إنه البيان المالي الثاني الذي تعده في دورة المحاسبة. تعتبر حقوق المساهمين المحتجزة هي الجزء من صافي الدخل الذي يعاد استثماره في الشركة ويستخدم للنمو. يتم دفع الجزء المتبقي من صافي الدخل كأرباح للمساهمين. يتم نقل رقم حقوق المساهمين المحتجزة إلى القائمة المالية.
بيان حقوق المساهمين المحتجزة (للعام)
- الرصيد في العام السابق $
- صافي الدخل $
- الأرباح الموزعة نقدًا $
- إصدار الأسهم العادية
- الرصيد الحالي $
القائمة المالية
توضح القائمة المالية ما تمتلكه من أصول وما تدين به من التزامات. تشمل أيضًا حقوق الملكية، والتي تأتي من بيان حقوق المساهمين المحتجزة في القسم السابق. يجب أن تكون أصولك مساوية لالتزاماتك بالإضافة إلى حقوق الملكية الخاصة بك.
تظهر القائمة المالية وضع شركتك المالي فيما يتعلق بالأصول والتزامات/حقوق الملكية في نقطة زمنية معينة، مثل لقطة فوتوغرافية.
القائمة المالية (للسنة المنتهية في 31 ديسمبر ______)
الأصول
- النقد $
- الأوراق المالية القابلة للتداول
- المديونيات
- الحسابات المدينة $
- المخزون
- المصروفات المدفوعة مقدمًا
- الأصول الثابتة
- المركبات
- حقوق المساهمين المحتجزة
- إجمالي الأصول $
التزامات
- الحسابات المدفوعة $
- المديونيات الملاحظة
- الضرائب المستحقة
- المصروفات المدفوعة مقدمًا
- التزامات قصيرة الأجل $
- التزامات طويلة الأجل
- الرهون العقارية المستحقة
- حقوق المساهمين المحتجزة
- إجمالي التزامات وحقوق الملكية $
إجمالي الأصول $
بيان التدفقات النقدية
هناك حقيقة حاسمة يجب فهمها حول الشركات الصغيرة. فهي ببساطة لن تتمكن من البقاء في الأعمال التجارية بدون نقد. يصبح بيان التدفقات النقدية للشركات الصغيرة واحدًا من أهم البيانات المالية في نهاية السنة. يحتوي بيان التدفقات النقدية على ثلاثة أقسام: الأنشطة التشغيلية والأنشطة الاستثمارية والأنشطة التمويلية. يتيح بيان التدفقات النقدية لصاحب العمل أن يرى بالضبط أين يتم إنفاق واستلام أمواله. هنا قالب يمكنك استخدامه على الأقل كنقطة انطلاق.
بيان التدفقات النقدية للعام _________
الأنشطة التشغيلية
- تعديلات:
- تغيير في الحسابات المدينة $
- تغيير في المخزون
- تغيير في الحسابات المدينة
- صافي النقد المقدم من الأنشطة التشغيلية $
الأنشطة الاستثمارية
- بيع الاستثمارات على المدى القصير $
- النقد المستخدم لاقتناء الأصول الثابتة
- صافي النقد المقدم من الأنشطة الاستثمارية $
الأنشطة التمويلية
- تغيير في المديونيات الملاحظة
- صافي النقد المقدم من الأنشطة التمويلية $
صافي التغيير في النقد $
النقد في بداية العام $
النقد في نهاية العام $
الاستنتاج
تعد هذه البيانات المالية الأربعة مستعدة في نهاية كل دورة محاسبية، سواء كانت شهرية أو ربع سنوية أو سنوية، ويجب أن تعد في هذا الترتيب. تأتي معلومات بيان الدخل من حسابات الإيرادات والمصروفات في الدفتر العام. تأتي معلومات بيان حقوق المساهمين المحتجزة من بيان الدخل وحساب الأرباح الموزعة. تأتي معلومات القائمة المالية من حسابات الأصول والتزامات وحقوق الملكية في الدفتر العام بالإضافة إلى بيان حقوق المساهمين المحتجزة. أخيرًا، يتم إعداد بيان التدفقات النقدية باستخدام معلومات من جميع البيانات المالية السابقة.
Source: https://www.thebalancemoney.com/financial-statement-analysis-for-your-small-business-firm-393582
اترك تعليقاً