دليل لفهم البيانات المالية

تعتبر البيانات المالية بمثابة بطاقة تقرير للشركة. تعلم كيفية قراءة هذه الوثائق وستكتسب فهمًا لأوضاعك المالية الخاصة وأوضاع أي شركة قد تستثمر فيها. ستخبرك البيانات المالية عن كمية المال التي تمتلكها الشركة وكمية الديون التي تدينها. ستكون قادرًا على معرفة كمية الدخل التي تحققها الشركة شهريًا وكمية المال التي تصرفها.

ما هو التقرير السنوي؟

يحتوي التقرير السنوي على الكثير من المعلومات التي تحتاجها لفهم أوضاع الشركة المالية. يمكنك عرض تقرير الشركة السنوي على موقعها مجانًا. على عكس تقارير 10-K التي يتم إنشاؤها للجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) ، يتم توجيه التقارير السنوية إلى المساهمين. وبالتالي ، فإنها غالبًا ما تكون سهلة الفهم. قد تتضمن رسالة من الرئيس التنفيذي يتحدث فيها عن نجاحات وإخفاقات السنة الماضية بأسلوب بسيط.

ما هو تقرير 10-K؟

تقرير 10-K هو مجموعة من البيانات المالية التي يجب على الشركة تقديمها للجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) كل عام. يحتوي التقرير على معلومات أكثر من التقرير السنوي. يتضمن التقرير 10-K كل من بيان الدخل والميزانية. بدلاً من مجرد ذكر كمية الديون التي تدينها الشركة ، على سبيل المثال ، ستقوم هذه البيانات بتفصيل مكان كل دين. ستتعرف على أي ضرائب مؤجلة أو قروض قصيرة الأجل أو تكاليف عامة.

ما هو الميزانية؟

يوفر الميزانية لمحة في وقت معين عن ما يملكه الشركة (الأصول) وما يدينه (الخصوم) وما تبقى (صافي القيمة أو القيمة الدفترية).

ما هو بيان الدخل؟

يُطلق على بيان الدخل أحيانًا بيان الأرباح والخسائر (P&L). يُظهر لك بيان الدخل المال القادم (الإيرادات) والمال الخارج (النفقات) وما تبقى (الدخل أو الربح).

أساليب وحيل المحاسبة

تعرف الشركة على تفاصيل البيانات المالية أكثر من المستثمر المبتدئ، وتعرف كيفية تقديم البيانات لتحسين صورتها على الورق. على الرغم من أن الشركات المملوكة للجمهور يتم مراقبتها، إلا أن الاحتيال يحدث. قد تقوم الشركات بتلاعب البيانات المالية لخداع المساهمين أو لتقليل الضرائب.

الأرباح للسهم

الأرباح للسهم (EPS) هي مثال جيد على مقياس يمكن أن يؤدي إلى التفسير الخاطئ. تحسب الأرباح للسهم الربح الإجمالي للشركة الموزع على أسهمها المشتركة المعلقة. غالبًا ما يستخدم المساهمون هذا الرقم للتنبؤ بكيفية استفادتهم من نمو الشركة. على سبيل المثال ، قد تكون هناك شركة على وشك الاندماج. يمكن أن يكون الأرباح للسهم قياسًا مضللًا للمستثمرين ، لأنه لا يعكس كيفية تأثير التغيير على الشركة. بدلاً من ذلك ، يجب على المستثمرين حساب الأرباح للسهم المخففة للحصول على صورة أكثر اكتمالًا للوضع المالي للشركة.

النسب المالية

لتصبح مستثمرًا ماهرًا ، يجب عليك تقييم البيانات المالية من خلال عدة زوايا. انظر إلى البيانات للحصول على مؤشرات لنمط معين وأيضًا للحصول على رؤية أوسع لصحة الشركة. النسب المالية هي أدوات مفيدة للحصول على معلومات حول مقاييس محددة. إنها مثل أخذ قياسات حيوية للشركة. مع مرور الوقت ، يمكنك تعلم كيفية حساب واستخدام كل نسبة مالية ، ولكن يمكنك البدء بالأساسيات.

حساب الإيرادات

بموجب القانون ، يجب على الشركة أن تقول الحقيقة في بياناتها المالية. هناك العديد من الطرق للنظر إلى نفس الأرقام. إذا لم تكن معتادًا على الطرق المختلفة وما تمثله ، فقد تكون لديك فهم غير دقيق لوضعية مالية للشركة. يمكن قياس الإيرادات ، على سبيل المثال ، في نقاط مختلفة في دورة المبيعات الكاملة للشركة. يمكن أن يكون لهذا تأثير كبير على كيفية عرض الأرباح الفعلية. يمكن لنماذج اعتراف الإيرادات المختلفة أن تحسب المبيعات كاملة في السجلات قبل أن يتلقى العميل العنصر أو الخدمة التي اشتراها.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

ماذا يظهر الميزانية؟ يظهر الميزانية الأرصدة لكل حسابات الأصول والخصوم للشركة. إذا كانت الشركة تمتلك شيئًا أو تدين أي أموال ، فسيتم انعكاس ذلك في الميزانية ليتمكن المستثمرون من التخطيط وفقًا لذلك. على سبيل المثال ، يمكن للمستثمر استخدام الميزانية للحصول على فكرة عن مدى سهولة قدرة الشركة على تلبية الاحتياجات المالية القصيرة الأجل من خلال مقارنة النقد والمكافآت النقدية بالخصوم الحالية. توضح الميزانية أيضًا ملكية الشركة ، مثل الأسهم المتداولة والأوراق المالية القابلة للتحويل.

ما هي البيانات المالية الافتراضية؟ تعتبر البيانات المالية الافتراضية توقعات فرضية بدلاً من تقارير تاريخية. يمكن أن تشمل هذه التقارير سيناريوهات مالية لأفضل الحالات وأسوأ الحالات في ضوء الأخبار الحديثة أو المشتريات أو أي تغييرات أخرى في هيكل الأعمال.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا لك على ملاحظاتك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك! آخر

المصادر:

• U.S. Securities and Exchange Commission. “Beginners’ Guide to Financial Statement.”
• U.S. Securities and Exchange Commission. “Annual Report.”
• Berkshire Hathaway. “Warren Buffett’s Letters to Berkshire Shareholders (2013), Pages 2-24.”
• U.S. Securities and Exchange Commission. “How to Read a 10-K.”
• U.S. Securities and Exchange Commission. “Using EDGAR to Research Investments.”
• Corporate Finance Institute. “Earnings Per Share (EPS).”
• Corporate Finance Institute. “What Is GAAP?”
• Financial Accounting Standards Board. “Revenue Recognition.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/guide-to-understanding-financial-statements-357512