فهم قوانين ضريبة الدخل

تعد قوانين الضرائب أمرًا معقدًا، ولا يعني استخدام برامج الضرائب بالضرورة تبسيطها. ومع ذلك، يمكن أن تساعد بعض القواعد والمبادئ الأساسية في فهم ماهية الضرائب والقواعد المرتبطة بها، بدءًا من أنواع الضرائب التي يجب عليك دفعها وصولًا إلى القدرة على إعفاء بعض الدخل من الضرائب.

كيف تعمل الضرائب؟

تمتلك الولايات المتحدة ميزانية كبيرة. إن بناء الطرق والبنية التحتية الأخرى، وتمويل التعليم، وصيانة الجيش، ودفع المنافع الاجتماعية يتطلب موارد كبيرة. يعد فرض الضرائب على الأفراد والشركات أحد الطرق التي يرفع بها البلد الموارد المالية لدفع هذه الاحتياجات الاجتماعية والمدنية.

ما هي أسعار ضريبة الدخل؟

تعد ضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة تدريجية. عادةً ما يدفع الأشخاص ذوو الدخل القابل للخصم الأعلى نسبة أعلى منه في الضرائب من الأشخاص الذين يكسبون أقل من المال.

ما هي أنواع الدخل الخاضعة للضريبة؟

ينقسم الدخل إلى فئتين: الدخل المكتسب والدخل غير المكتسب. يعد الدخل المكتسب هو أي شيء يتم توليده من العمل لصالح صاحب العمل، سواء كان ذلك العمل لصالح صاحب العمل نفسه أو لصالح شركة أو مزرعة، بما في ذلك:

• الأجور
• دخل العمل
• المعاشات وبعض فوائد التقاعد الأخرى
• إعانات البطالة
• الأجر المرضي وبعض الفوائد الجانبية
• الدخل المستمد من العمل الحر
• بعض فوائد الإعاقة

ينتج الدخل غير المكتسب من الفوائد والأرباح والعملات الافتراضية وأرباح بيع الأصول. بمعنى آخر، لم تكن بحاجة إلى “الذهاب للعمل” لكسب تلك الأموال.

ماذا يعني “الدفع بما تذهب” في الضرائب؟

يرغب مكتب الضرائب الأمريكي في دفع الضرائب على أساس مستمر طوال العام. يشار إلى هذا عادة بـ “الدفع بما تذهب”.

إذا كنت موظفًا، يتم خصم الضرائب عند دفع رواتبك في عملية تسمى “الاستقطاع”. يرسل صاحب العمل هذا المبلغ إلى الحكومة نيابة عنك. يضمن هذا أنك قد دفعت مبلغًا معينًا من الضرائب بحلول نهاية العام.

إذا كنت تعمل بنفسك أو تكسب دخلاً غير مرتب، فلست ملزمًا بالاستقطاع على هذه الأرباح. من المتوقع منك أن تدفع الضرائب المقدرة على دخلك أربع مرات في السنة. يجب عليك حساب المبلغ الضريبي المستحق على الدخل الذي كسبته في كل فصل وإرسال هذا المبلغ إلى مكتب الضرائب قبل تقديم إقرارك الضريبي.

بشكل عام، يُتوقع منك أن تدفع 90% من مسؤوليتك الضريبية طوال العام على شكل استقطاع أو ضرائب مقدرة. قد تكون معرضًا لعقوبات ضريبية إذا كنت قد دفعت أقل من المستحق.

ما هو الفرق بين استرداد الضرائب ومسؤولية الضريبة؟

عند تقديم إقرار الضرائب، يمكن أن يحدث أحد الأمور التالية:

• إذا كنت قد دفعت مبلغًا أكبر من المبلغ المستحق، سواء من خلال الاستقطاع أو الدفعات المقدرة، فقد قدمت مبلغًا أكبر من المستحق. ستصدر لك مكتب الضرائب استردادًا ضريبيًا. على سبيل المثال، قد تكمل إقرار الضرائب وتدرك أن مسؤوليتك الضريبية الإجمالية هي 6000 دولار. إذا كنت قد دفعت 6500 دولار عن طريق الاستقطاع خلال السنة الضريبية، ستتلقى استردادًا ضريبيًا بقيمة 500 دولار من مكتب الضرائب.
• إذا كنت قد دفعت أقل من المبلغ المستحق، فأنت مسؤول عن الضريبة. ستحتاج إلى إرسال الفرق إلى مكتب الضرائب عند تقديم إقرار الضرائب. على سبيل المثال، إذا كانت مسؤوليتك الضريبية الإجمالية 7000 دولار، ولكنك دفعت فقط 6500 دولار، فأنت لا تزال مدينًا لمكتب الضرائب بمبلغ 500 دولار. يجب دفع هذا الرصيد بحلول 15 أبريل، وإلا سوف يفرض عليك الحكومة فوائد وعقوبات على المبلغ المستحق.
• في بعض الحالات، قد تجد أن المبلغ الذي دفعته هو بالضبط يساوي المبلغ المستحق. لن تدين بأي مبلغ، ولن تحصل على استرداد ضريبي.

كيف تؤثر الاستقطاعات على ضريبة الدخل الخاصة بك؟

قد تكسب 50,000 دولار في السنة، ولكن ليس من الضروري أن تدفع الضرائب على الـ 50,000 دولار بالكامل. تم إعداد القانون الضريبي للسماح بالعديد من الاستقطاعات الضريبية. يتم خصم الاستقطاعات من دخلك، لذلك تدفع الضرائب على دخل أقل.

على سبيل المثال، المال الذي تساهم به في حساب التقاعد مثل 401(k) ليس خاضعًا للضرائب في السنة التي تقوم فيها بالمساهمة. لن تضطر لدفع أي ضريبة على هذا المال حتى تسحبه من حساب التقاعد. سيقوم صاحب العمل بحساب الاستقطاع من راتبك على مبلغ أقل بعد خصم المساهمات الخاصة بك، أو يمكنك المطالبة بالاستقطاع الضريبي على المبلغ الذي تساهم به.

يمكن أن يؤثر الاستقطاع على ضرائب الدخل الخاصة بك بشكل إيجابي، حيث يقلل من المبلغ الذي تدين به.

كيف تؤثر الاعتمادات الضريبية على ضريبة الدخل الخاصة بك؟

الاعتمادات الضريبية والاستقطاعات هما شيئان منفصلان. تقوم الاستقطاعات بخصم من دخلك، وتدفع الضرائب على الرصيد. بالمقابل، تقلل الاعتمادات الضريبية من المبلغ المستحق لمكتب الضرائب.

قد تكون قد ادعيت جميع الاستقطاعات التي تستحقها ومع ذلك تدين لمكتب الضرائب بمبلغ 1000 دولار. ولكنك لن تدين مكتب الضرائب بأي شيء إذا كنت مؤهلاً أيضًا لاعتماد ضريبي بقيمة 1000 دولار. يقلل الاعتماد من مبلغ الضريبة المستحقة أو حتى يمكن أن يلغيها تمامًا.

بعض الاعتمادات قابلة للاسترداد. قد تدين مكتب الضرائب بمبلغ 1000 دولار عند استكمال إقرار الضرائب، ولكن ربما تكون مؤهلاً لاعتماد ضريبي قابل للاسترداد بقيمة 2000 دولار. سيقوم هذا الاعتماد بمسح المبلغ المستحق بقيمة 1000 دولار، وسيقوم مكتب الضرائب بإرسال شيك بالمبلغ المتبقي إليك. إنها 1000 دولار في جيبك لم تكن لديك من قبل.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ما هي الجزء الخاضع للضريبة من فوائد الضمان الاجتماعي؟

إذا كانت فوائد الضمان الاجتماعي هي الدخل الوحيد الذي تتلقاه، فمن المحتمل أن لا تضطر لدفع ضرائب عليها. وإلا، فقد يكون 50% إلى 85% من فوائدك خاضعًا للضريبة، اعتمادًا على إجمالي دخلك. تخضع فوائد الضمان الاجتماعي للضرائب بنسبة الضريبة العادية على الدخل.

ماذا يعني الاستقطاع القياسي في الضرائب؟

للمطالبة بالاستقطاعات على الضرائب، يمكنك إما تفصيلها (المطالبة بها واحدة تلو الأخرى) أو اتخاذ الاستقطاع القياسي. الاستقطاع القياسي هو مبلغ ثابت يمكنك خصمه من دخلك الخاضع للضريبة. يتراوح من 12,950 دولار للأفراد الأعزب إلى 25,900 دولار للأزواج المتزوجين معا أو المتأرجحين المؤهلين للأرامل لعام 2022. يمكن إضافة خصومات إضافية إذا كنت تبلغ من العمر أكثر من 65 عامًا و/أو كنت مكفوفًا.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! يرجى إخبارنا بالسبب!

Source: https://www.thebalancemoney.com/taxes-101-five-basic-ideas-3193486