ما هو التخطيط الضريبي؟

التخطيط الضريبي هو سلسلة من الاستراتيجيات لتقليل النسبة المئوية من دخلك الذي يجب عليك دفعه لمصلحة الضرائب الداخلية (IRS). عمومًا، كلما زاد صافي الدخل المعدل (AGI) الخاص بك، زادت الضرائب التي تدفعها. من خلال التخطيط الضريبي، لديك الفرصة لإجراء تغييرات خلال العام تقلل من AGI الخاص بك.

كيف يعمل التخطيط الضريبي؟

التخطيط الضريبي هو عملية اتخاذ خطوات معينة لتقليل المبلغ الذي ستدين به لمصلحة الضرائب الداخلية (IRS). يوفر قانون الإيرادات الداخلية (IRC) العديد من الخيارات، والتي تكون جميعها قانونية تمامًا.

عندما تكون على وشك تقديم إقرار الضرائب الخاص بك، فإنه من المتأخر للتعديل على دخلك لأن العام الضريبي قد انتهى بالفعل. ولكن إذا قمت بالتخطيط مسبقًا وفهمت الاستراتيجيات المتاحة لتقليل الضرائب المستحقة، يمكنك الحصول على امتيازات ضريبية في المستقبل.

يبدأ التخطيط الضريبي بتحديد AGI الخاص بك. يمكنك تحديد AGI الخاص بك عن طريق استكمال جدول الضرائب الخاص بـ IRS 1، الذي يرشدك خلال الخطوات. يقوم النموذج بجمع جميع مصادر الدخل المتوقعة الخاصة بك في الجزء الأول، بخلاف الأجور أو الرواتب التي يتم خصم الضرائب منها بالفعل. ثم يضيف تعديلات الدخل المتوقعة الخاصة بك – وهي نوع من الاستقطاعات الضريبية – في الجزء الثاني.

ملاحظة: يمكن أن يحدد AGI الخاص بك أيضًا مؤهلاتك لبعض الاعتمادات الضريبية أو الاستقطاعات. إذا اعتبر AGI الخاص بك مرتفعًا جدًا، فمن المرجح أنك لن تكون مؤهلاً لبعضها.

أدخل هذه الأرقام بالإضافة إلى دخلك من W-2 من العمل، إن وجد، على الأسطر المقابلة في نموذج 1040 للوصول إلى دخلك الخاضع للضريبة. في هذه المرحلة، أنت جاهز لاتخاذ بعض الخطوات في التخطيط الضريبي لتقليل هذا المبلغ إلى فئة ضريبية أقل، إن أمكن ذلك. يمكن أن يؤدي ذلك إلى دفع مبلغ أقل لمصلحة الضرائب الداخلية (IRS)، بالإضافة إلى استلام أو زيادة رد الضرائب.

تتوفر العديد من الاعتمادات الضريبية لتقليل AGI الخاص بك، ويمكنك تقليل الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك بمطالبة بعض الاعتمادات والاستقطاعات الضريبية التي يمكنك خصمها من AGI الإجمالي الخاص بك. يمكنك العثور على وصف مفصل لأكثر الطرق المستخدمة بشكل شائع لتقليل AGI الخاص بك أدناه.

الاعتمادات الضريبية

تقوم الاعتمادات الضريبية بطرح المبلغ مباشرة من المبلغ المستحق لمصلحة الضرائب الداخلية (IRS) عند استكمال إقرار الضرائب الخاص بك. على عكس الاستقطاعات، فإنها لا تقلل ببساطة من دخلك الخاضع للضريبة. بعضها حتى قابل للاسترداد، لذلك سترسل لك مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) المال إذا قللت الاعتمادات التي تطالب بها من مبلغ الضريبة الخاص بك إلى أقل من الصفر.

تشمل الاعتمادات الضريبية المتاحة:

• اعتماد ضريبة الفرصة الأمريكية
• اعتماد رعاية الأطفال والمعتمدين
• اعتماد ضريبة الطفل
• اعتماد ضريبة الدخل المكتسب
• اعتماد ضريبة المسنين أو المعاقين
• اعتماد ضريبة التعلم مدى الحياة

لنلقي نظرة على اعتماد ضريبة الفرصة الأمريكية كمثال. يحصل الطلاب المؤهلون على هذا الاعتماد للمصروفات التعليمية المؤهلة التي دفعوها في السنوات الأربع الأولى من تعليمهم العالي. يحصل كل طالب على اعتماد ضريبي يصل إلى 2500 دولار سنويًا.

يمكن أن ينطوي التخطيط الضريبي لهذا الاعتماد المحدد على دفع رسوم الفصل الدراسي والرسوم لنفسك أو زوجك أو معاليم في ديسمبر للمطالبة بالاعتماد لتلك السنة الضريبية، بدلاً من الانتظار حتى يناير. يمكن أن يساعد هذا إذا كنت تعتقد أنك ستكون في فئة ضريبية أعلى في العام الحالي.

التفصيل مقابل الاستقطاع القياسي

كما ذكر، الدخل الخاضع للضريبة هو ما تبقى بعد خصم أي استقطاعات مؤهلة، بما في ذلك الاستقطاع القياسي، من AGI. يستفيد غالبية المكلفين من الاستفادة من الاستقطاع القياسي، ولكن هناك خيار آخر وهو استخدام البند، حيث يمكن أن يقلل الدخل الخاضع للضريبة بشكل أكبر. عمومًا، إذا كانت استقطاعاتك المبندة أكبر من الاستقطاع القياسي، فمن الأفضل استخدام البند.

ملاحظة: يمكنك إما استخدام استقطاعات ضريبية أو الاستفادة من الاستقطاع القياسي، ولكن لا يمكنك القيام بالاثنين معًا. عمومًا، إذا كانت استقطاعاتك المبندة أكبر من الاستقطاع القياسي، فمن الأفضل استخدام البند لأن هذا سيقلل المزيد من دخلك الخاضع للضريبة.

الاستقطاعات القياسية لعام 2022 هي:

• 25،900 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا
• 12،950 دولار للأفراد الأعزب والمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا منفصلًا
• 19،400 دولار لرؤساء الأسرة

أما بالنسبة لعام 2023، فإن الاستقطاعات القياسية هي:

• 27،700 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا
• 13،850 دولار للأفراد الأعزب والمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا منفصلًا
• 20،800 دولار لرؤساء الأسرة

المساهمات التقاعدية

يمكن خصم المساهمات في حساب الجمعية التعاونية من دخلك على السطر 19 من الجدول 1 لتقليل AGI الخاص بك، حتى حدود معينة. لن تدفع ضرائب على الجزء من دخلك الذي توفره، ولكن ستكون مدينًا بالضرائب في نهاية المطاف عندما تسحب الأموال في التقاعد. في هذه الحالة، يؤجل التخطيط الضريبي الضرائب إلى وقت توقفك عن العمل وقد تكون في فئة ضريبية منخفضة.

ملاحظة: الاستقطاعات والاعتمادات المذكورة هنا هي جزء صغير من الصورة الكبيرة. قم ببعض البحث بنفسك، أو قد يكون من الأفضل استشارة محترف ضريبي للتأكد من عدم تجاهل فرصة لاستقطاع أو المطالبة بائتمان للنفقات التي تدفعها بانتظام في موسم الضرائب.

أمثلة على التخطيط الضريبي

أكثر الطرق شيوعًا للتخطيط الضريبي تشمل المطالبة بأكثر الاستقطاعات والاعتمادات المفيدة التي تستحقها والتأكد من عدم تعرضك لفاتورة ضريبية مفاجئة عند استكمال إقرار الضرائب الخاص بك. يمكن أن يكون هذا بسيطًا مثل التحقق المزدوج لاستقطاع الضرائب من رواتبك، خاصة إذا كنت قد تعرضت لتغيير حيوي كبير مثل اكتساب أو فقدان معاليم.

توفر مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) معلومات مفيدة للتحقق المزدوج لاستقطاع الضرائب على موقعها الإلكتروني، وتوجهك إلى أنواع الأحداث التي يمكن أن تؤثر على الضرائب المستقطعة من رواتبك. هناك أيضًا مقدر الاستقطاع على موقعها الإلكتروني يمكن أن يساعدك في تحديد ما إذا كنت تستقطع ضريبة أقل أو أكثر مما هو مطلوب. يمكنك تقديم نموذج W-4 المعدل إلى صاحب العمل الخاص بك في أي وقت لتغيير الاستقطاع من رواتبك بحيث يكون دقيقًا قدر الإمكان.

بالنسبة لأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص أو لديهم دخل استثماري، قد ترغب في جمع الدخل هذا العام بدلاً من العام المقبل إذا كنت تتوقع أنك ستكون في فئة ضريبية أعلى في المستقبل، مما يعني دفع نسبة ضريبية أعلى مما تدفعه حاليًا. وبالمثل، قد ترغب في تأجيل استلام بعض الدخل إذا كنت تعتقد أنك ستكون في فئة ضريبية أقل العام المقبل.

ماذا يعني التخطيط الضريبي بالنسبة لك؟

النقطة الأساسية للتخطيط الضريبي هي معرفة الاستقطاعات والاعتمادات المتاحة لك، وما إذا كنت تستوفي القواعد للمطالبة بها. تأتي جميعها مع معايير تأهيل مفصلة يجب أن تستوفيها، ويمكن أن تتغير هذه القواعد أحيانًا من عام إلى آخر. ومع ذلك، فإن مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) مجهزة لمساعدتك في فهمها ومتابعتها.

يمكنك الاشتراك في نصائح الضرائب من مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) لتلقي رسائل بريد إلكتروني حول تغييرات قوانين الضرائب واقتراحات للتخطيط الضريبي. للتسجيل، انتقل إلى IRS.gov أو استخدم تطبيق IRS2G0 على الهاتف المحمول.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ما هي الطرق المعترف بها للتخطيط الضريبي؟

حساب دخلك وتحديد اعتماداتك واستقطاعاتك هو أفضل طريقة للتخطيط للضرائب. توفر مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) موارد لمساعدتك في التخطيط للعام الضريبي القادم، ويمكن أن يكون محترف الضرائب مساعدًا إضافيًا للتأكد من عدم وجود مفاجآت عند تقديم الإقرار.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر

المصادر:

IRS. “1040.”

IRS. “Credits and Deductions for Individuals.”

IRS. “American Opportunity Tax Credit.”

IRS. “Year-Round Tax Planning Is for Everyone.” Page 2.

IRS. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2022.”

IRS. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2023.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-tax-planning-5207214