تاريخ حسابات روث آيرا
حسابات روث آيرا مقالة تاريخية تتحدث عن تاريخ حسابات روث آيرا وتاريخها المختلف عن تاريخ حسابات الآيرا التقليدية. تم إنشاء حسابات روث آيرا في عام 1997، وهي نوع جديد نسبيًا من حسابات الاستثمار التقاعدي مقارنة بحسابات الآيرا التقليدية أو حسابات 401 (ك). تعرف على المزيد عن تاريخ حسابات روث آيرا، بما في ذلك السبب الذي دفع الكونغرس لإنشائها وكيف تغيرت الحدود وكيف يختلف تاريخها عن تاريخ حسابات الآيرا التقليدية.
تاريخ حسابات روث آيرا
تم تأسيس حسابات الآيرا الفردية، أو الآيرا، لأول مرة بموجب قانون قانون الأمان الاجتماعي للتقاعد لعام 1974. كان الهدف هو تشجيع جميع العمال على الادخار للتقاعد، حتى لو لم يقدم أصحاب العمل لهم معاشات تقاعد. تعرف الآيرا التي أنشئت بموجب قانون الأمان الاجتماعي للتقاعد بأنها “آيرا تقليدية”. يمكن خصم المساهمات في الآيرا التقليدية من الضرائب، ولكن يتم فرض ضرائب على السحب.
في البداية، قام الكونغرس بتحديد الآيرا للعمال الذين لم يكونوا مشمولين بخطط التقاعد. أما قانون الانتعاش الاقتصادي لعام 1981، فقد قام بتوسيع الأهلية لجميع العمال وأزواجهم. ولكن قانون إصلاح الضرائب لعام 1986 قام بتقييد الاستفادة الضريبية على المساهمات للعمال الذين ليس لديهم خطة تقاعد في مكان العمل ودخلهم يقع أدناه عتبات معينة.
تم إنشاء حسابات روث آيرا بموجب قانون تخفيف الضرائب على المكلفين لعام 1997، الذي أعاد تنظيم قواعد العوائد على رأس المال. خفض القانون أقصى معدلات الضرائب على رأس المال للأفراد من 28٪ إلى 20٪ وحمى العديد من المكلفين من دفع ضرائب رأس المال على بيع منازلهم.
تم تسمية حسابات روث آيرا باسم السيناتور الراحل ويليام روث (جمهوري من ديلاوير). اختلفت عن الآيرا التقليدية في أن حاملي الحسابات يمكنهم إجراء مساهمات بعد الضرائب، ثم سحبها من الضرائب في التقاعد، بما في ذلك العائدات من الاستثمارات.
تسمح حسابات روث آيرا بالسحب الخالي من الضرائب على الأرباح بمجرد أن يصل صاحب الحساب إلى سن 59 ونصف ويكون قد امتلك الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل. يمكنك سحب المساهمات من حساب روث الخاص بك في أي وقت.
لا يمكن للأفراد الذين تجاوزوا سن 70 ونصف المساهمة في الآيرا التقليدية، ولكن يمكن للأفراد الذين لديهم دخل مكتسب تمويل آيرا روث بغض النظر عن العمر. قانون الأمان والتوفير لعام 2019 ألغى قيود العمر. وبينما تخضع الآيرا التقليدية للحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs)، لا تتطلب حسابات روث آيرا أن تتخذ أي توزيعات على الإطلاق.
الآيرا التقليدية مقابل الآيرا روث
الآيرا روث الآيرا التقليدية
تأسست الآيرا التقليدية بموجب قانون الأمان الاجتماعي للتقاعد لعام 1974 (ERISA). ثم وافق الكونغرس على قانون تخفيف الضرائب على المكلفين لعام 1997، الذي أنشأ الآيرا روث.
كيف تعمل الآيرا
تقوم بإجراء مساهمات في الآيرا روث بعد أن تدفع الضرائب على الأرباح، ثم يمكنك أخذ توزيعات خالية من الضرائب على الأرباح عندما تصل إلى سن 59 ونصف إذا كان لديك الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل.
يمكنك سحب مساهماتك في الآيرا روث في أي وقت دون أي عقوبة. بالمقابل، يمكن خصم المساهمات في الآيرا التقليدية للعديد من المكلفين. ولكن يتم فرض ضرائب على السحب كدخل عادي في التقاعد.
قواعد الأهلية الأصلية
كانت الآيرا التقليدية محدودة للعمال الذين لم يكونوا مشمولين بخطط التقاعد في مكان العمل عندما أنشأتها ERISA في عام 1974. أصبحت الآيرا التقليدية متاحة لجميع العمال وأزواجهم في عام 1981 من خلال قانون الانتعاش الاقتصادي.
تم تطبيق حدود الدخل على الآيرا روث منذ توفرها في عام 1998. يمكن للأفراد الذين يقدمون بشكل فردي أن يقدموا المساهمة الكاملة إذا كان دخلهم 95,000 دولار أو أقل في ذلك الوقت، أو مبلغًا متدرجًا إذا كان دخلهم بين 95,000 و 110,000 دولار.
يمكن للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة أن يقدموا المساهمة الكاملة في الآيرا روث إذا كان دخلهم المجمع أقل من 150,000 دولار، ومبلغًا متدرجًا إذا كانت دخولهم بين 150,000 و 160,000 دولار. لم يكن المكلفون الذين يكسبون أكثر من 160,000 دولار مؤهلين لتمويل الآيرا روث.
تاريخ الآيرا روث 401 (ك)
لم تصبح الآيرا روث 401 (ك) متاحة حتى عام 2006. إن الآيرا روث 401 (ك) هي في الأساس خطة مختلطة تسمح للموظفين بالاستثمار بعد الضرائب، ولكن على عكس الآيرا روث، تتطلب هذه الحسابات توزيعات حد أدنى مطلوبة بحلول سن 70 ونصف.
دعا السيناتور روث إلى إنشاء الآيرا روث 401 (ك) في عام 1999 للسماح بنمو خالي من الضرائب عندما يستثمر العمال أموالًا بعد الضرائب في خطط التقاعد التابعة لأصحاب العمل. كان الهدف هو توفير مزيد من الحوافز للأمريكيين للادخار للتقاعد. وفقًا لمجلس راعي الخطة في أمريكا، تضم أكثر من 86٪ من خطط 401 (ك) خيار روث حتى عام 2020.
كيف تتغير حدود المساهمات مع مرور الوقت
زاد قانون النمو الاقتصادي وتخفيف الضرائب لعام 2001 الحد الأقصى للمساهمة في الآيرا إلى 3,000 دولار وكذلك سمح للعمال الذين تجاوزوا سن 50 بإجراء مساهمات إضافية. كما ربط حدود المساهمة في الآيرا بالتضخم.
تصدر مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) عادة حدود المساهمة في الآيرا كل نوفمبر، وتقوم غالبًا بتقديم تعديلات. الحد الأقصى للمساهمة في كل من الآيرا روث والآيرا التقليدية هو 6,000 دولار في عام 2022. لم يتغير هذا منذ عام 2019، ولكنه سيزيد إلى 6,500 دولار في عام 2023. يمكن للأفراد الذين تجاوزوا سن 50 عامًا إجراء مساهمة إضافية قدرها 1,000 دولار.
الأسئلة الشائعة
كيف تفتح حساب آيرا روث؟
يمكنك فتح حساب آيرا روث في العديد من المؤسسات المالية، بما في ذلك شركات الوساطة والبنوك والتعاونيات الائتمانية. ستقوم بتحويل الأموال من حسابك المصرفي، ثم تحديد الاستثمارات بعد فتح الحساب.
متى يمكنك سحب من حساب آيرا روث؟
يمكنك سحب مساهمات آيرا روث الخاصة بك دون دفع ضرائب أو عقوبات في أي وقت تشاء. ولكن قد تضطر لدفع ضرائب وعقوبة قدرها 10٪ إذا قمت بسحب أرباح الحساب قبل سن 59 ونصف أو إذا لم تكن قد احتفظت بالحساب للحد الأدنى لمدة خمس سنوات.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية، تصلك مباشرة إلى صندوق البريد الوارد كل صباح!
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا على ملاحظاتك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر:
المصادر المستخدمة في هذه المقالة هي دراسات مراجعة الأقران عالية الجودة لدعم الحقائق المذكورة فيها. يرجى قراءة عملية التحرير الخاصة بنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.
مصلحة البحوث الكونغرسية. “حسابات التقاعد الفردية التقليدية وروث (IRAs): مقدمة”.
مكتب الكونغرس. “قانون تخفيف الضرائب على المكلفين لعام 1997”.
الكونغرس الأمريكي. “قانون تخفيف الضرائب على المكلفين لعام 1997”.
مكتب إحصاءات العمل الأمريكي. “خيار آخر لادخار التقاعد: خطة آيرا روث 401 (ك)”.
مجلس راعي الخطة في أمريكا. “تبدو خطط التقاعد أكثر أمانًا | مجلس راعي الخطة في أمريكا”.
مصلحة الضرائب الداخلية. “موضوعات التقاعد – حدود المساهمة في الآيرا”.
مصلحة الضرائب الداخلية. “المنشور 590-B لعام 2021”.
Source: https://www.thebalancemoney.com/when-did-roth-iras-start-5270881
اترك تعليقاً