الضريبة الجزائية بنسبة 10%
عادة ما تخضع السحوبات التي تتم من حساب 401(k) قبل سن الـ59.5 لضريبة جزائية بنسبة 10% ما لم تكن هناك ظروف خاصة. تطبق نسبة الـ10% على مبلغ السحب. ستدفع أيضًا ضريبة الدخل على المبلغ المسحوب ذاته.
ملاحظة: لا تخضع المساهمات المتحوّلة إلى خطة أخرى للضريبة الجزائية.
إذا كنت لا تزال تعمل لدى الشركة
غالبًا ما لا تسمح خطط 401(k) بـ “السحوبات العادية” عند سن الـ55 بينما لا تزال تعمل لدى الشركة. تعرّف السحب العادي على السحب الذي لا يخضع للعقوبات ولا يتطلب تأهيلًا بناءً على ظروف خاصة.
قد تكون قادرًا على الحصول على قرض 401(k) أو تأهيل لسحب صعوبات بدلاً من القيام بسحب عادي إذا سمحت خطة 401(k) الخاصة بك بهذه الخيارات. ومع ذلك، ليست جميع خطط 401(k) مطالبة بتقديم قروض أو سحوبات صعوبات.
ملاحظة: يمكنك التحقق مع مسؤول خطتك لمعرفة ما إذا كان لديهم ترتيب خاص يسمح بشيء يسمى “توزيع خلال الخدمة”.
إذا كنت قد انتقلت إلى وظيفة أخرى
تختلف القواعد إذا كنت ترغب في سحب الأموال من حساب 401(k) القديم لدى صاحب العمل الذي لم تعد تعمل لديه. لا يهم لماذا غادرت العمل – سواء تمت إقالتك أو تسريحك أو استقالتك – ولكن يجب ألا تكون تعمل هناك بعد الآن.
يمكنك أن تقوم بسحب من حساب 401(k) الخاص بك في هذه الحالة إما خلال السنة التي تبلغ فيها سن الـ55 أو بعدها. ويُعتبر هذا المبلغ المسحوب دخلاً خاضعًا للضريبة، ويجب أن يحجز صاحب العمل السابق 20% من المبلغ المسحوب للضريبة على الدخل، ولكنه لن يخضع للضريبة الجزائية بنسبة 10% المفروضة قبل سن الـ59.5. من الممكن أيضًا أن تحصل على استرداد لجزء أو كل المبلغ المحجوز بنسبة 20% إذا تجاوزت الضرائب المحجوزة أو المدفوعات الضريبية المقدرة خلال السنة المساهمة الضريبة النهائية – أي ما تدين به لمصلحة الضرائب.
ملاحظة: ينطبق هذا القاعدة على سن الـ55 قبل خمس سنوات، عند سن الـ50، لموظفي الأمن العام المؤهلين.
لا ينطبق هذا الاستثناء المبكر إذا قمت بتحويل خطة 401(k) القديمة إلى حساب IRA، ولا يلزم أصحاب العمل قانونيًا بالسماح بهذه السحوبات.
إذا غادرت صاحب العمل السابق قبل سن الـ55
لا ينطبق الاستثناء الخاص بسن الـ55 إذا غادرت صاحب العمل السابق قبل بلوغك سن الـ55، أو سن الـ50 لموظفي الأمن العام، حتى إذا كنت تزيد عن سن الـ55 الآن. يخضع أي سحوبات تقوم بها للضريبة الجزائية ما لم تتمكن من تحويل خطة 401(k) الخاصة بك إلى حساب IRA وتستوفي شروط استثناء العقوبة.
ملاحظة: يعتبر تاريخ مغادرتك للعمل مع الشركة العاملة العامل الحاسم، وليس تاريخ بدء السحوبات. يجب أن يستوفي هذا التاريخ قواعد سن الـ55.
فرص التخطيط
أموال حساب 401(k) الخاصة بك محمية من الدائنين، وسوف تفقد هذه الحماية عند سحب خطة 401(k) الخاصة بك مبكرًا.
قد يكون من المنطقي في بعض الحالات ترك الأموال في حساب 401(k) الخاص بك حتى تبلغ سن الـ59.5 إذا كنت ترغب في التقاعد مبكرًا قبل سن الـ60. هذا يتيح لك إمكانية السحب إذا احتجت إلى ذلك.
قد يكون من المنطقي الانتظار حتى السنة التي تبلغ فيها سن الـ55 إذا كنت تستطيع التقاعد في سن الـ54. ستكون لديك مزيد من الوصول إلى أموال حساب 401(k) الخاص بك ويمكنك القيام بسحوبات لا تخضع لضريبة السحب المبكر.
الـ401(k) الموروثة
لا تنطبق هذه القواعد إذا ورثت حساب 401(k). ستعتمد القواعد في هذه الحالة على ما إذا كنت زوجًا أو غير زوج، وعلى سن صاحب حساب 401(k) عند الوفاة.
تتغير قوانين الضرائب بشكل دوري. يجب عليك دائمًا التشاور مع محترف ضرائب للحصول على أحدث المشورة. المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست مقصودة كمشورة ضريبية ولا تعوض مشورة ضريبية.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! (آخر)
المصادر:
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.
مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS): “الموضوع رقم 558: الضريبة الإضافية على السحوبات المبكرة من خطط التقاعد غير الخاصة بالحسابات الفردية للتقاعد”.
مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS): “مواضيع التقاعد – استثناءات من الضريبة على السحوبات المبكرة”.
Source: https://www.thebalancemoney.com/401k-withdrawals-at-age-55-2388222
اترك تعليقاً