كيف تعمل الضرائب المقدرة وعقوبة الضرائب المقدرة؟

دفع الضرائب المقدرة يساعد في ضمان أنك تقدم لمصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) ما يكفي من المال خلال العام لتجنب مديونية كبيرة عند تقديم الإقرار الضريبي – أو، الأسوأ من ذلك، تكبد عقوبات. يجب على المكلفين النظر في دفع الضرائب المقدرة إذا كانوا يحصلون على أنواع معينة من الدخل التي لا تخضع لاستقطاع الضرائب. يمكن أن تشمل هذه الدخل الدخل من العمل الحر، والدخل من الإيجارات، والدخل من الاستثمار، والمكاسب الرأسمالية.

من يجب أن يدفع الضرائب المقدرة؟

يمكن لأي شخص أن يدفع الضرائب المقدرة. يمكنك القيام بذلك إذا حدثت ظروف غير متوقعة خلال السنة الضريبية تجعلك تعتقد أن الضرائب التي يتم خصمها من رواتبك قد لا تكون كافية. سترسل لك مصلحة الإيرادات الداخلية أي فائض كمسترد ضريبي إذا انتهى الأمر بك بدفع أكثر من اللازم.

مواعيد دفع الضرائب المقدرة

تحتوي دفعات الضرائب المقدرة على مواعيد استحقاق ربع سنوية طوال العام. يمكن أن تتراكم العقوبات والفوائد إذا دفعت بعد هذه المواعيد: 15 أبريل ، 15 يونيو ، 15 سبتمبر ، 15 يناير.

عقوبة الضرائب المقدرة

تنطبق عادة عقوبة عدم دفع الضرائب المقدرة إذا لم تقم بإجراء مدفوعات كافية بحلول المواعيد الربع سنوية وإذا تبين أنه عند تقديم إقرار الضرائب السنوي الخاص بك ، يجب أن تكون قد قمت بذلك. عادة ما يمكنك تجنب دفع عقوبة إذا تبين أنك مدين بأقل من 1000 دولار عند تقديم الإقرار إذا قمت بدفعات مقدرة بنسبة 90٪ على الأقل من ما تدين به للعام الحالي أو 100٪ من إجمالي الضرائب المستحقة على إقرار العام السابق ، أيهما أقل.

كيفية حساب مدفوعات الضرائب المقدرة الخاصة بك

انظر إلى إقرار الضرائب الخاص بالعام الماضي لمعرفة مسؤوليتك الضريبية الإجمالية ، ثم اطرح أي خصم تتوقع دفعه أو قد دفعته لهذا العام من مصادر الدخل الأخرى. يمكنك طرح مبلغ الضريبة المخصومة في العام الماضي إذا كانت الضريبة المخصومة ستكون مشابهة تقريبًا. الرصيد هو المبلغ الذي ستكون عليه ضريبة.

يمكنك قسمة أي نقص متوقع في الضريبة المخصومة على أربعة للحصول على مدفوعات الضرائب المقدرة الفصلية. قسم على 12 إذا كنت تفضل دفع مدفوعاتك المقدرة شهريًا.

تعمل هذه الطريقة إذا لم تواجه أي تغييرات كبيرة منذ العام الماضي. إذا كنت تكسب نفس المبلغ تقريبًا ، ومن المرجح أن تكون لديك نفس الحالة الزوجية ونفس عدد المعالين طوال العام الضريبي الحالي.

قسم على عدد الأرباع أو الأشهر المتبقية في العام الضريبي إذا كنت تبدأ في إجراء مدفوعات مقدرة في وقت لاحق من العام.

كيفية دفع الضرائب المقدرة الخاصة بك

يمكنك إرسال المدفوعات المقدرة عن طريق الشيك أو بطاقة الائتمان ، أو يمكنك استخدام أحد أنظمة الدفع الإلكترونية للفواتير التابعة لوزارة الخزانة.

الدفع عن طريق الشيك

قم بكتابة الشيك بالدفع لـ “الخزانة الأمريكية”. تأكد من كتابة رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك والعام الذي تدفع فيه في حقل المذكرة للشيك. على سبيل المثال ، يمكنك كتابة “2023 نموذج 1040-ES ، 123-45-6789”.

تأكد من استخدام قسائم الدفع التي تأتي مع نموذج 1040-ES. قم بإرسال الشيك الخاص بك مع قسيمة نموذج 1040-ES إلى مصلحة الإيرادات الداخلية. تنشر مصلحة الإيرادات الداخلية قائمة بالعناوين على موقعها الإلكتروني تختلف حسب ولاية الإقامة.

الدفع بواسطة بطاقة الائتمان

يسمح قانون المكلف الأول لمصلحة الإيرادات الداخلية بقبول الدفع المباشر وبطاقات الائتمان. يمكنك العثور على هذا الخيار على صفحة الدفعات الإلكترونية لمصلحة الإيرادات الداخلية. تختلف الرسوم لهذه الخدمة. تبدأ من 2.20 دولار للدفعات بواسطة بطاقة الخصم ومن 1.85٪ لبطاقات الائتمان. يمكنك اختيار عملية الدفع التي تناسب احتياجاتك الأفضل عند النقر للدفع.

نظام الدفع الإلكتروني الفيدرالي للضرائب

تدير وزارة الخزانة الأمريكية أيضًا نظامي دفع إلكتروني عبر الإنترنت. أحدهما هو نظام الدفع الإلكتروني الفيدرالي للضرائب (EFTPS). يتطلب منك التسجيل وإنشاء حساب لاستخدام هذا الخيار. ولكن بعد ذلك يمكنك ببساطة تحديد المبلغ المالي والتاريخ الذي ترغب في سحب الدفعة من حسابك المصرفي.

يمكن لمستخدمي EFTPS طباعة تقرير يظهر المدفوعات المقدرة للعام ، وهو مفيد لديهم في وقت الضرائب. يمكن أن يستغرق النظام بضعة أيام لمعالجة التسجيلات الجديدة ، ولكن يمكنك جدولة المدفوعات المقدرة من حسابك الجاري بسرعة جدًا بمجرد الانتهاء من الإعداد.

IRS Direct Pay

النظام الثاني للدفع عبر الإنترنت الذي تقدمه وزارة الخزانة هو Direct Pay. تم تصميمه للتعامل مع دفعات الضرائب الشخصية فقط. ولكن هذا يشمل معظم الأفراد العاملين بحسابهم الخاص. لا يتطلب هذا الخدمة التسجيل أو التسجيل ، ولكن ستحتاج إلى إدخال معلوماتك الشخصية في كل مرة ترغب في القيام بدفعة.

كل من EFTPS و Direct Pay يتيح لك جدولة دفعات الضرائب الفيدرالية من حساب التحقق أو حساب التوفير.

تجنب العقوبات عن طريق خصم المزيد من الدخل الآخر

يمكنك ضبط الضريبة المخصومة من رواتبك لتغطية الضرائب المقدرة على الدخل الإضافي إذا كان لديك أيضًا دخل يخضع للاستقطاع. قم بملء نموذج W-4 جديد لإخبار صاحب العمل بالمبلغ الإضافي من الضريبة التي ترغب في خصمها من راتبك العادي. يمكنك تحديد مبلغ إضافي ترغب في خصمه من كل راتب. لا تحتاج إلى تقديم سبب.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ما هي دفعات الضرائب المقدرة للدولة والمحلية؟

ليست دفعات الضرائب المقدرة الفيدرالية هي الوحيدة التي يجب عليك القلق بشأنها. ستحتاج أيضًا إلى إجراء دفعات مقدرة لضرائب الدخل الولاية في معظم الولايات ، وحتى للضرائب المحلية في بعض الحالات. يمكن أن تختلف المواعيد النهائية والمتطلبات حسب الولاية ، لذا تأكد من التحقق من ذلك مع وكالة الضرائب الخاصة بولايتك واستشارة محترف الضرائب إذا لزم الأمر.

أين يمكنني إرسال دفعات الضرائب المقدرة؟

تأكد من إرسال الدفعة إلى العنوان الصحيح لسلطة الضرائب الخاصة بك إذا كنت تدفع ضرائبك المقدرة عن طريق البريد. تحقق من قائمة عناوين مصلحة الإيرادات الداخلية بالإضافة إلى عنوان المراسلات لسلطة الضرائب الخاصة بولايتك.

Source: https://www.thebalancemoney.com/estimated-taxes-and-the-estimated-tax-penalty-3193117