تجنب العقوبة المبكرة بنسبة 10%
العقوبة الأكثر شيوعًا هي ضريبة السحب المبكر بنسبة 10% على الأموال المسحوبة من حساب التقاعد الخاص بك قبل بلوغ سن 59 ونصف. تضاف هذه العقوبة إلى الضريبة الفيدرالية القياسية على الدخل التي ستكون مستحقة على السحب، بالإضافة إلى ضريبة الدخل الولاية إذا كنت تعيش في ولاية تفرض ضريبة على الدخل. ومع ذلك، هناك بعض الاستثناءات.
قد تكون قادرًا على سحب الأموال مبكرًا دون دفع العقوبة لأسباب متنوعة:
- أنت معاق.
- أنت تدفع الضرائب المستحقة لمصلحة الإيرادات الداخلية (IRS).
- لديك نفقات طبية غير مستردة تبلغ ما لا يقل عن 7.5% من الدخل الإجمالي المعدل.
- أنت عسكري احتياطي يتم استدعاؤك للخدمة الفعلية.
- تختار أن تقوم بسلسلة من المدفوعات المتساوية تقريبًا.
- تترك صاحب العمل الخاص بك خلال أو بعد العام الذي تبلغ فيه سن 55، أو سن 50 إذا كنت موظفًا في السلامة العامة في ولاية أو مقاطعة أو بلدية وتشارك في خطة تعويض محددة للحكومة.
قد يكون المستفيد الخاص بك أيضًا قادرًا على سحب الأموال دون عقوبة إذا توفيت قبل سن 59 ونصف.
تأكد من وجود وثائق صحيحة تثبت أنك تستوفي أي استثناءات.
تجنب الضريبة المزدوجة على المساهمات الزائدة في 401(k)
تحدد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) حدود المساهمات في خطة 401(k) التي تحدد الحد الأقصى للمبلغ المالي الذي يمكنك وضعه في حسابك كل عام. الحد الأقصى هو 20,500 دولار في عام 2022، مقابل 19,500 دولار في عام 2021، مع إمكانية إضافة 6,500 دولار إضافية كمساهمة إضافية إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر.
إذا قمت بالمساهمة بمبلغ أكبر من هذه المبالغ في 401(k) الخاص بك في عام معين، فقد قمت بما يسمى بـ “المساهمة الزائدة”. يجب عليك الإبلاغ عن هذا المبلغ كدخل خاضع للضريبة خلال العام الضريبي الحالي، وسيتعين عليك دفع ضريبة الدخل الفيدرالية على الأموال عند سحبها بعد التقاعد. لذلك، يتم فرض ضريبة مزدوجة على المساهمات التي تتجاوز الحد السنوي.
ومع ذلك، يمكنك تجنب ضريبة الدخل في العام الحالي إذا كنت قادرًا على إزالة المبلغ الزائد من حساب التقاعد الخاص بك، بالإضافة إلى أي مبلغ مكتسب على المساهمة الزائدة، قبل الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي للعام الضريبي المعني. يُطلق على إزالة المبلغ الزائد اسم “توزيع تصحيحي”.
تجنب الضريبة بنسبة 50% على عدم سحب الحد الأدنى المطلوب (RMDs)
وفقًا للقانون، يجب عليك أن تبدأ في سحب الأموال من حساب 401(k) الخاص بك كل عام بمجرد بلوغك سنًا معينًا بعد التقاعد. يجب أن يتم سحب الحد الأدنى المطلوب (RMD) الأول بحلول 1 أبريل من العام التالي للعام الذي تبلغ فيه سن 72، أو سن 70 ونصف إذا بلغت تلك السن قبل 1 يناير 2020.
يجب عليك بعد ذلك الاستمرار في سحب RMDs بحلول 31 ديسمبر من كل عام، بدءًا من العام الذي تبدأ فيه. يجب أن تكون قد أخذت أول RMD الخاص بك بحلول 1 أبريل 2021، و RMD إضافي بحلول 31 ديسمبر 2021، ومرة أخرى بحلول 31 ديسمبر 2022، إذا بلغت سن 70 ونصف في 15 يوليو 2020.
ملاحظة: يتطلب الحد الأدنى المطلوب (RMDs) لجميع أنواع حسابات التقاعد تقريبًا، بما في ذلك خطط 403(b) و 457(b) و IRAs و Roth 401(k)s. ومع ذلك، لا يُطلب الحد الأدنى المطلوب (RMDs) لـ Roth IRAs أثناء حياة المالك.
يتم حساب المبلغ الذي يجب عليك سحبه عن طريق قسمة رصيد حسابك في 31 ديسمبر من العام السابق على عام بمعامل يعتمد على توقعات عمرك. يوفر الملحق B من النشرة 590-B، توزيعات من الحسابات الفردية للتقاعد (IRAs)، جداول لعوامل توقعات العمر التي تنطبق على 401(k)s. قد يكون مسؤول خطة التقاعد الخاص بك قادرًا أيضًا على إخبارك بالحد الأدنى المطلوب (RMD) الخاص بك.
مهم: يجب أن تأخذ الحد الأدنى المطلوب (RMDs) من كل منها إذا كان لديك أكثر من حساب 401(k). يمكنك أن تأخذ الحد الأدنى المطلوب (RMD) الإجمالي لجميع الـ IRAs من حساب واحد، أو يمكنك أن تأخذها قطعًا من حسابات متعددة إذا كان لديك أكثر من حساب واحد.
يجب عليك تقديم نموذج 5329، الضرائب الإضافية على الخطط المؤهلة (بما في ذلك IRAs) والحسابات المحبذة الضريبة، جنبًا إلى جنب مع إقرار الضريبة الخاص بك نموذج 1040 إذا فشلت في أخذ الحد الأدنى المطلوب (RMD) ويجب عليك دفع ضريبة بنسبة 50% على المبلغ الذي يجب أن تكون قد سحبته.
قد تتنازل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) عن العقوبة إذا فشلت في أخذ الحد الأدنى المطلوب (RMD) بسبب خطأ معقول وتحاول إصلاحه. يجب أن ترفق رسالة توضيحية بالشكل الذي ترغب فيه مع نموذج 5329 الخاص بك.
متطلبات UBTI
قد تختار الاستثمار في عمل مهيكل على شكل شراكة محدودة أو شراكة محدودة رئيسية إذا كنت مستثمرًا ذو صافي قيمة عالية لديك خطة 401(k) ذاتية التوجيه. يجب عليك تقديم نموذج 990-T، إقرار ضريبة الدخل على دخل الأعمال للمنظمات المعفاة، لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) إذا تولدت هذه الاستثمارات دخلًا غير مرتبط بالأعمال (UBTI) بقيمة 1,000 دولار أو أكثر.
يجب عليك دفع الضريبة المقدرة على الدخل إذا كنت تتوقع أن منظمتك ستدين بأكثر من 500 دولار في الضرائب في عام معين. كانت أعلى نسبة ضريبة على الدخل غير المرتبطة بالأعمال (UBTI) 37% على دخل يزيد عن 13,050 دولار في عام 2021.
تقليل الرسوم على صناديق الاستثمار المشتركة
يتم استثمار معظم أموال 401(k) في صناديق الاستثمار المشتركة، مع بعض الخطط التي تقدم أيضًا خيارات صناديق صرف صندوق المؤشرات (ETF). يمكن أن تؤثر دفع الرسوم الإدارية العالية على استثماراتك بشكل كبير على مدى عقود من الاستثمار.
تأخذ الصناديق التي تديرها بنشاط جزءًا من أصول المستثمرين لدفع الأشخاص الذين يختارون الاستثمارات التي يتم وضعها فيها. في الواقع، يجب عليك اختيار الصناديق التي تفرض رسومًا أقل من المتوسط لفئتها: 0.71% لصناديق الأسهم في عام 2020 و 0.6% لصناديق السندات.
يجب أن تكون نسبة الرسوم لصناديق ETF أقل بكثير لأن هذه الصناديق غالبًا ما تسعى لمطابقة عائد مؤشر معين بشكل سلبي. يجب أن تكون نفقات الإدارة أدنى قدر ممكن. كان متوسط نسبة الرسوم لصندوق ETF للأسهم المؤشرية 0.18% في عام 2020، ولصندوق ETF للسندات المؤشرية 0.13%.
شكرًا على ملاحظاتك!
Source: https://www.thebalancemoney.com/401k-penalties-to-avoid-357107
اترك تعليقاً