الحسابات المشتركة
عندما يموت أحد أصحاب الحساب، سيستمر المالك الباقي أو المالكون الباقون في امتلاك الحساب إذا كان مملوكًا مشتركًا بأسماء شخصين أو أكثر وتم تعيينه بأنه يحمل “حقوق البقاء”. لن يكون هناك حاجة للتوريث في هذا النوع من الحساب، ويمكن أيضًا امتلاك العقار العقاري بهذه الطريقة.
المالكون الباقون يحتاجون فقط إلى تقديم شهادة وفاة المالك المتوفى للبنك أو شركة الاستثمار. يمكن بعد ذلك إزالة اسم المالك المتوفى من الحساب.
ملاحظة: يمكن إنشاء وتسجيل صك جديد لنقل العقار العقاري بناءً على شهادة الوفاة.
يبدو أنه بسيط بما فيه الكفاية، ولكن هناك عدة أمور يمكن أن تسبب مشاكل بالفعل.
ضرائب الهدايا
قد يعتبر المالك الأصلي أنه قدم هدية من جزء من الحساب للمالكين الجدد إذا قام المالك الأصلي بإضافة أي شخص لا يساهم بأي أموال في الحساب. يجب الإبلاغ عن “الهدية” لمصلحة الإيرادات الداخلية على إقرار ضريبة الهدايا، النموذج 709، إذا تجاوزت القيمة الاستثناء السنوي من ضريبة الهدايا – 15,000 دولار في عام 2021، والتي سترتفع إلى 16,000 دولار في عام 2022. الاستثناء السنوي هو لكل شخص في السنة.
تفرض بعض الولايات ضرائب الهدايا على المقيمين على مستوى الولاية أيضًا.
الدعاوى القضائية المحتملة
يمكن أن يتعرض الأموال في الحساب المشترك لرهن حكم إذا تم مقاضاة أحد المالكين. يمكن أن يمحو ذلك جزءًا أو ربما كل رصيد الحساب.
حرمان المستفيدين الآخرين
سيكون المالك الأصلي للحساب قد حرم بفعالية بعض أطفاله إذا قام بإضافة طفل واحد إلى الحساب وتجاهل الآخرين. ومرة أخرى، يجب أخذ الحيطة لتجنب أي عواقب ضريبة الهدايا إذا وافق المالك المشترك الباقي على منح الأطفال الآخرين حصتهم المتناسبة من الحساب.
قضايا الوصاية/التوكيل القانوني
يجب إنشاء وصاية أو توكيل قانوني تحت إشراف المحكمة إذا كان المالك المشترك قاصرًا. يمكن تجنب ذلك عن طريق إنشاء وصية قابلة للإلغاء تنشئ وصية لصالح القاصر بعد وفاتك. ثم يمكنك تسمية الحساب بإسم الوصية الخاصة بك.
حسابات POD، TOD، و ITF
تسمح العديد من الولايات لك بتعيين مستفيد لحساباتك المصرفية والاستثمارية، أو لشهادات الأسهم الفردية. يمكنك تسمية مستفيد للوفاة لهذه الحسابات خلال حياتك، ولكن المستفيد لن يكون لديه حق الوصول أو الحق في الأموال أثناء حياتك. ستنتقل الممتلكات تلقائيًا إليهم في وقت وفاتك.
ملاحظة: يشار أحيانًا إلى هذه الحسابات باسم “توتن ترست”.
يمكن أيضًا أن تكون لدى سندات التوفير الأمريكية مستفيدين للوفاة. تعترف عدد قليل من الولايات بسندات TOD أو أوامر المستفيد أو أوامر تحسين العقارات الحياة للعقارات الحقيقية أيضًا.
يتجنب هذا أيضًا التوريث لأن كل ما يجب على المستفيد فعله ليصبح مالكًا للأصول هو عرض شهادة وفاة للبنك أو شركة الاستثمار للوصول إلى الحساب. وعلى الرغم من ذلك، هناك عدة عيوب في استخدام حسابات POD، TOD، ITF، أو Totten trust والأوامر.
سيكون المالك قد حرم بفعالية جميع المستفيدين الآخرين إذا قام بتعيين مستفيد واحد فقط ولديه آخرون يودون أن يرثوا الممتلكات.
قد تنشأ مشاكل في تحديد المبالغ التي يجب أن يتلقاها المستفيدون المعينون إذا توفي المستفيد المعين قبل مالك الحساب أو مالك العقار. ستصبح الممتلكات جزءًا من ممتلكات المالك وسيتعين عليها أن تمر بالتوريث إذا تم تعيين مستفيد واحد فقط، إذا توفي المستفيد أو مالك الحساب أو مالك العقار، وفشل المالك في إضافة مستفيد جديد قبل وفاته.
تطلب بعض المؤسسات المالية أيضًا أن يتلقى كل مستفيد حصة متساوية من الحساب إذا تم تعيين أكثر من مستفيد واحد في حساب POD، TOD، ITF، أو Totten trust. قد لا يكون هذا هو ما تريده، وسيضطرك لمراقبة رصيد الحساب وقيمة الممتلكات باستمرار لضمان تلقي المستفيدين حصتهم المقصودة.
Source: https://www.thebalancemoney.com/joint-pod-probate-problems-3505234
اترك تعليقاً