3 سنوات للمطالبة برد الضريبة
عادة ما يكون لديك ثلاث سنوات من تاريخ الموعد النهائي الأصلي لتقديم إقرار الضريبة للمطالبة بأي رد ضريبي تستحقه على هذا الإقرار، على الرغم من وجود بعض الاستثناءات.
استثناءات من قاعدة رد الضريبة لمدة 3 سنوات
هناك استثناءان رئيسيان لقاعدة الحد الزمني لمدة ثلاث سنوات على استرداد الضرائب. يمكنك الحصول على مدة تصل إلى سبع سنوات للمطالبة برد الضريبة بسبب الاستهلاك السيئ أو الأوراق المالية التي لا قيمة لها. لا ينطبق الحد الزمني لمدة ثلاث سنوات إذا كنت غير قادر على إدارة شؤونك المالية بسبب إعاقة جسدية أو عقلية.
ماذا يحدث لرد الضريبة إذا لم تقم بالتحصيل؟
تحتفظ الحكومة الفيدرالية بالأموال إذا كنت مؤهلاً لاسترداد الضريبة ولم تقدم طلبًا لذلك في غضون الحد الزمني المحدد. يعتبر هذا “تحصيلًا زائدًا”. لا يمكن إرسال أموال الرد إليك ولا يمكنك استخدامها كدفعة للعام الضريبي المقبل.
كم من الوقت لديها مصلحة الضرائب للتدقيق في إقرار الضريبة الخاص بك؟
يبدأ العد التنازلي للحد الزمني لمدة ثلاث سنوات للتدقيق في إقرار الضريبة في اليوم الذي تستحق فيه الضرائب. ينطبق هذا الحد الزمني على معظم الحالات. ينتهي الحد الزمني لتقديم إقرارات الضرائب لعام 2022 في 18 أبريل 2023 ، لذا سينتهي الحد الزمني لمدة ثلاث سنوات في 18 أبريل 2026.
استثناءات من قاعدة التدقيق لمدة ثلاث سنوات
هناك استثناءات للقاعدة الفيدرالية لمدة ثلاث سنوات فيما يتعلق بالتقييمات والتدقيقات أيضًا. تمتلك مصلحة الضرائب ست سنوات من تاريخ تقديم إقرار لتدقيقه وتقدير ضريبة إضافية إذا كنت قد حذفت دخلاً يزيد عن 25٪ من الدخل الذي أبلغته في الإقرار. لدى مصلحة الضرائب أيضًا ست سنوات للتدقيق في إقرار الضريبة الخاص بك وتقدير ضريبة إضافية على الدخل المتعلق بالأصول المالية الأجنبية غير المعلنة إذا كان الدخل المغتفر أكثر من 5000 دولار. يمكن أن يظل الحد الزمني للتدقيق وتقدير الضريبة الإضافية مفتوحًا بشكل غير محدود إذا قدمت إقرار ضريبة زائفة أو خادعة.
كم من الوقت لديها مصلحة الضرائب لتحصيل الضرائب؟
لدى مصلحة الضرائب فترة تحصيل محددة تبلغ 10 سنوات. هذه هي المدة التي يتم منحها لمتابعة أي دفعات ضريبية لم يتم السداد عنها. يتم قياس الحد الزمني لمدة 10 سنوات لتحصيل الديون المستحقة من اليوم الذي تم فيه تحديد مسؤولية ضريبية. يمكن أن يحدث ذلك بعدة طرق. قد يعتبر مسؤوليتك محددة لأنها: المبلغ الضريبي الذي تم الإبلاغ عنه في إقرار قدمته. تقدير ضريبة إضافية ناتجة عن تدقيق. تقدير مقترح أصبح نهائيًا. تمتلك مصلحة الضرائب 10 سنوات لتحصيل المبلغ الكامل من اليوم الذي تم فيه تحديد المسؤولية الضريبية، بالإضافة إلى أي غرامات وفوائد. يختفي الرصيد المتبقي إلى الأبد إذا لم تحصل مصلحة الضرائب على المبلغ الكامل في غضون فترة العشر سنوات لأن الحد الزمني للتحصيل قد انتهى. ولكن هناك بعض الحالات التي يمكن تعليق الحد الزمني لمدة 10 سنوات على التحصيل. أثناء مراجعة مصلحة الضرائب لعرض تسوية، اتفاق تقسيط، أو طلب إعفاء الزوج البريء بينما يخضع المكلف لحماية الإفلاس التلقائي، بالإضافة إلى ستة أشهر إضافية للفترة التي يقيم فيها المكلف خارج الولايات المتحدة لمدة لا تقل عن ستة أشهر. يعني التعليق أن العداد يتوقف بشكل فعال خلال هذه الفترات. قد يستغرق مصلحة الضرائب شهرًا لتقييم طلبك للحصول على اتفاق تقسيط لسداد دين ضريبي تدين به. سيتم تأجيل الحد الزمني لمدة 10 سنوات 30 يومًا في هذه الحالة. يبدأ العد التنازلي مرة أخرى عند انتهاء تلك الـ 30 يومًا.
استخدام الحدود الزمنية للتخطيط لضرائبك
من المفضل عادةً تقديم إقرارات الضرائب الخاصة بك في وقت مبكر بدلاً من ذلك. يمكنك المطالبة بأي رد ضريبي يستحق لك ويبدأ العد التنازلي للحد الزمني لمدة ثلاث سنوات للتدقيق والحد الزمني لمدة عشر سنوات للتحصيل.
أسئلة مكررة
كم من الوقت يمكن لمصلحة الضرائب الاحتفاظ برد الضريبة الخاص بك للمراجعة؟
يمكن أن يستغرق عملية المراجعة ما يصل إلى 180 يومًا. يمكن لمصلحة الضرائب أن تستغرق 60 إلى 120 يومًا إضافية لمعالجة المعلومات الجديدة وإصدار رد ضريبي إذا طلبت مزيدًا من المعلومات على إقرار معدل. تذكر أن مصلحة الضرائب لا يمكنها إصدار رد ضريبي حتى 15 فبراير إذا كنت تطالب بائتمان ضريبة الدخل المكتسبة أو الائتمان الإضافي للطفل على إقرارك. يمكن أن يؤثر هذا على الجدول الزمني لأولئك الذين يقدمون في وقت مبكر من العام.
ما هو الحد الزمني للإقرارات الضريبية غير المقدمة؟
يمكن لمصلحة الضرائب أن تستغرق ما يريده لمراجعة ضرائبك وتحديد المسؤولية الضريبية النهائية إذا لم تقدم إقرارات ضريبية. ثم يبدأ الحد الزمني للتقديم من هذه النقطة إذا قررت مصلحة الضرائب أنك مدين بالضريبة. ستفقد الرد إذا قامت مصلحة الضرائب بمراجعة ضرائبك وتحديد أنك كنت تستحق فعلاً رد ضريبي بعد انتهاء الحد الزمني لمدة ثلاث سنوات.
Source: https://www.thebalancemoney.com/irs-statute-of-limitations-3192947
اترك تعليقاً