كيفية حساب ودفع ضرائب العمل الحر

أنت تعتبر عمل حر إذا كان لديك عمل تجاري ليس شركة. يجب عليك دفع ضرائب العمل الحر بناءً على صافي دخل عملك.

ماذا يعني أن تكون عملًا حرًا؟

وفقًا لمصلحة الضرائب الداخلية (IRS) ، فأنت تعتبر عملًا حرًا إذا كان أيًا من الأمور التالية ينطبق عليك:

• تدير تجارة أو عمل كشخص مالك واحد.
• أنت عضو في شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) تقدم نموذج 1065 ، إقرار الشراكة الأمريكية للدخل ، وتدير تجارة أو عملًا.

أنت تعتبر عملًا حرًا إذا كنت تعمل بنفسك ، بما في ذلك العمل بدوام جزئي. كما يعتبر أنك عمل حر إذا:

• أنت متعاقد مستقل أو مستقل يعمل لشخص ما ، وليس كموظف. تتلقى تقرير ضريبة 1099-NEC من شخص يعمل له.

أنت لست عملًا حرًا إذا:

• إذا كنت مالكًا (مساهمًا) في شركة. تتلقى فقط تقرير ضريبة W-2 (التقرير الضريبي السنوي للموظفين).

ملاحظة: يمكن أن تكون عملًا حرًا في وظيفة واحدة وموظفًا في وظيفة أخرى.

ما هي ضرائب العمل الحر؟

ضرائب العمل الحر هي الضرائب التي يجب على كل شخص يعمل حر دفعها للضمان الاجتماعي والتأمين الصحي. هذه الضريبة مشابهة لضرائب FICA ، وهي ضرائب الضمان الاجتماعي والتأمين الصحي التي يدفعها الموظفون من خلال خصم الرواتب.

معدل ضريبة العمل الحر هو 15.3٪ من صافي الربح أو الخسارة من عملك لمدة عام.

يجب عليك حساب ضرائب عملك للعام ، بما في ذلك الدخل والمصروفات واعتمادات الضرائب وتعديلات أخرى. النتيجة هي صافي الأرباح (نفس الشيء مثل الربح أو الخسارة).

هذا المعدل الضريبي مرتبط بمعدل ضريبة FICA: بالنسبة لضرائب FICA ، يتقاسم الموظفون وأرباب العمل الضريبة. تدفع كل من حصة صاحب العمل وحصة الموظف عندما تكون عملًا حرًا.

كيف يؤثر نوع عملي على دخلي من العمل الحر؟

إذا كنت صاحب عمل فردي أو عضوًا (مالكًا) في شركة ذات مسؤولية محدودة أو شريكًا في شراكة ، فأنت تعتبر عملًا حرًا ، ويخضع حصتك من الدخل الصافي من عملك لضريبة العمل الحر.

يتم حساب صافي الدخل لعملك بنفس الطريقة تقريبًا لكل من هذه الأنواع التجارية.

ستتلقى حصة من صافي دخل العمل بناءً على قواعد شراكتك إذا كنت شريكًا في شراكة أو عضوًا في شركة ذات مسؤولية محدودة. ستكون ضريبة العمل الحر الخاصة بك مستندة إلى هذا الدخل ، حتى لو بقي الدخل في العمل.

تقرير دخل العمل الحر والضرائب

يقوم الأفراد العاملون حرًا بتقرير دخل أعمالهم على إقرار الضرائب الشخصية الخاصة بهم. يحسب جميع الأفراد العاملين حرًا ضريبة العمل الحر على جدول SE. يقوم أصحاب الشركات الفردية وأصحاب شركات LLC ذات العضو الواحد بتقرير صافي دخل الأعمال على الجدول C. تقوم الشركات الشراكات وشركات LLC متعددة الأعضاء بتقرير صافي دخل الأعمال على الجدول K-1.

ملاحظة: يجب عليك دفع ضريبة العمل الحر على صافي دخل عملك ، وليس المال الذي قد تأخذه من العمل لتدفعه لنفسك إذا كنت تعمل حرًا.

ما هو معدل ضريبة العمل الحر؟

هناك ثلاثة أجزاء لمعدل ضريبة العمل الحر:

• معدل الأساس: معدل ضريبة العمل الحر هو 15.3٪ من صافي الدخل من العمل الحر ، ولكن الجزء المتعلق بالضمان الاجتماعي من هذه الضريبة محدود بالدخل القصوى للضمان الاجتماعي كل عام. يجب عليك دفع ضريبة العمل الحر وتقديم جدول SE إذا كانت صافي أرباحك من العمل الحر 400 دولار أو أكثر خلال العام.
• التعديل: المبلغ الخاضع لضريبة العمل الحر هو 92.35٪ من صافي أرباحك العاملة الحرة. جميع أرباحك تخضع لضريبة الرعاية الصحية ، بما في ذلك ضريبة الرعاية الصحية الإضافية للأفراد ذوي الدخل العالي.
• اعتماد مكافأة مكافئة صاحب العمل: يتم احتساب نصف مبلغ ضريبة العمل الحر المحسوبة مرة أخرى لصاحب العمل قبل حساب مبلغ الدخل الإجمالي المعدل على إقرار الضرائب الخاص بصاحب العمل. تسمي خدمة الإيرادات الداخلية هذا الجزء “مكافأة مكافئة” من ضريبة العمل الحر. هذا الاستقطاع لا يؤثر على صافي الأرباح من العمل الحر أو ضريبة العمل الحر.

كيف يتم حساب صافي الأرباح لضرائب العمل الحر؟

يتم حساب صافي الأرباح عمومًا عن طريق البدء بالدخل الإجمالي من العمل وطرح:

• الاستقطاعات
• اعتمادات الضرائب
• بدل الاستهلاك

تختلف هذه الحسابات العامة قليلاً ، اعتمادًا على نوع العمل.

إذا كان لديك أكثر من عمل واحد ، فقم بجمع صافي الأرباح أو الخسائر لهذه الأعمال. يمكن أن يقلص خسارة من عمل واحد الدخل الصافي الإجمالي من الأعمال الاثنين. قدم جدول SE واحد للأرباح المجمعة لكلا العملين.

كيف تؤثر ضرائب العمل الحر على فاتورة الضرائب الشخصية 1040 الخاصة بي؟

يتم إضافة ضرائب العمل الحر إلى ضرائب الدخل الخاصة بك على إقرار الضرائب الشخصية للدخل الشخصي.

أولاً ، قم بحساب مبلغ ضرائب العمل الحر الخاص بك ، استنادًا إلى صافي دخل عملك. ثم أضف هذه الضرائب إلى إجمالي المبالغ المستحقة للضرائب. تشمل فاتورة الضرائب الخاصة بك كل من ضرائب العمل الحر وضرائب الدخل المستحقة.

ماذا لو كنت عملًا حرًا وكنت أيضًا موظفًا؟

إذا كنت تعمل حرًا وكنت أيضًا موظفًا لشخص آخر ، فسيتم احتساب كل من الدخلين لتحديد إجمالي مبلغ ضريبة الضمان الاجتماعي والتأمين الصحي الذي يجب عليك دفعه.

يعتبر الدخل الوظيفي أولاً ، ولكن قد تكون ملزمًا بدفع ضريبة الضمان الاجتماعي والتأمين الصحي الإضافية اعتمادًا على صافي أرباح عملك الحر.

كيف يمكنني دفع ضرائب العمل الحر المقدرة؟

ضرائب العمل الحر ، مثل ضرائب الدخل ، لا يتم خصمها من دخلك كصاحب عمل. لذلك ، يجب عليك دفع هذه الضرائب في وقت الضريبة ، من خلال إقرار الضرائب الشخصية الخاص بك.

ومع ذلك ، لا ترغب مصلحة الضرائب الداخلية في الانتظار حتى وقت الضريبة لجمع ضريبة العمل الحر الخاصة بك. قد تحتاج إلى دفع ضرائب العمل الحر وضرائب دخل عملك ربع سنوية ، لتجنب العقوبات.

تعرف هذه الضرائب باسم “الضرائب المقدرة”. من المتوقع منك حساب ودفع هذه الضرائب ربع سنوية: بحلول 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 يناير من العام التالي.

ملاحظة: إذا كانت شركتك في تكساس أو منطقة أخرى حيث أصدرت FEMA إعلانًا بشأن الكوارث بسبب العواصف الشتوية في عام 2021 ، فقد قامت مصلحة الضرائب الداخلية بتمديد مواعيد تقديم ودفع الضرائب المقدرة من 15 أبريل 2021 إلى 15 يونيو 2021.

كصاحب عمل حر ، من المهم فهم التزامات الدفع الخاصة بك وفقًا لقوانين الضرائب الأمريكية. تأكد من الإبلاغ عن دخلك وضرائب العمل الحر الخاصة بك بدقة حتى لا تواجه مفاجآت.

Source: https://www.thebalancemoney.com/self-employment-taxes-what-you-need-to-know-397678