ما هي حماية الإفلاس لحسابات الأمانات الاستثمارية الفردية؟

تعريف حماية الإفلاس لحسابات الأمانات الاستثمارية الفردية

حماية الإفلاس لحسابات الأمانات الاستثمارية الفردية هي ترتيب قامت به الكونغرس يسمح لأصحاب حسابات الأمانات الاستثمارية الفردية بحماية حساباتهم من الدائنين في إجراءات الإفلاس.

كيف تعمل حماية الإفلاس لحسابات الأمانات الاستثمارية الفردية

تم توقيع حماية الإفلاس لحسابات الأمانات الاستثمارية الفردية كقانون في عهد الرئيس جورج دبليو بوش بموجب قانون الوقاية من سوء استخدام الإفلاس وحماية المستهلك لعام 2005. اتخذ القانون خطوات لحماية الأموال الموجودة في حسابات التقاعد غير المرتبطة بأرباب العمل من الدائنين من خلال استبعاد هذه الخطط من “ممتلكات الإفلاس”.

منح قانون الوقاية من سوء استخدام الإفلاس وحماية المستهلك لأول مرة حماية لحسابات الأمانات الاستثمارية الفردية، بما في ذلك تلك التي تم تحويلها من خطة 401 (ك). قبل قانون عام 2005، كانت الخطط المؤهلة للتقاعد الوحيدة التي تلقت حماية الإفلاس هي خطط 401 (ك) والمعاشات التقاعدية وخطط التقاعد المشابهة المقدمة من قبل أرباب العمل. كانت الحماية الأولية التي قدمها قانون الوقاية من سوء استخدام الإفلاس وحماية المستهلك محدودة عمومًا إلى مليون دولار.

حماية الإفلاس لحسابات الأمانات الاستثمارية الفردية شاملة للغاية، ولكن بعض الدائنين لا يزال بإمكانهم المطالبة بالأصول في حسابك. يمكن لمصلحة الضرائب الداخلية (IRS) والزوج السابق أخذ أموال من حسابك حتى بعد أن تعلن الإفلاس.

مثال على حماية الإفلاس لحسابات الأمانات الاستثمارية الفردية

على سبيل المثال، فلنفترض أنك مدين بمبلغ كبير من المال وقد أعلنت الإفلاس. لديك 500،000 دولار في حساب 401 (ك) و 300،000 دولار في حساب روث آي آر أي. يتم حماية حساب 401 (ك) الخاص بك أثناء الإفلاس بموجب قانون قانون الأمان الاجتماعي للدخل لعام 1974 (ERISA)، بدون حدود.

بفضل قانون الوقاية من سوء استخدام الإفلاس وحماية المستهلك، يتم أيضًا حماية حساب الأمانات الاستثمارية الفردية الخاص بك، حتى الحد المعدل بمعدل التضخم والبالغ 1،512،350 دولار.

أصول حساب الأمانات الاستثمارية الفردية ومصلحة الضرائب الداخلية

ومع ذلك، هناك بعض الحالات التي لا يتم فيها حماية حساب الأمانات الاستثمارية الفردية الخاص بك. إذا كنت مدينًا بضرائب ماضية لمصلحة الضرائب الداخلية، فإن هذه الوكالة الفيدرالية يمكنها فرض حجز على حساب الأمانات الاستثمارية الفردية الخاص بك، بالإضافة إلى راتبك. عمومًا، ستفرض مصلحة الضرائب الضريبة على أصول أخرى قبل حساب الأمانات الاستثمارية الخاص بك، ولكن أصول حساب التقاعد الخاص بك ليست محظورة بالنسبة للوكالة.

أصول حساب الأمانات الاستثمارية الفردية والطلاق

يمكن لزوجك السابق أخذ أصول من حساب الأمانات الاستثمارية الفردية الخاص بك إذا قضت محكمة بذلك. في الواقع، يعد الطلاق الاستثناء الوحيد للقاعدة التي يجب أن يموت فيها صاحب حساب الأمانات الاستثمارية الفردية قبل أن يتم تحويل أصوله مباشرة إلى شخص آخر.

قد تتطلب أمرًا قضائيًا تغيير محافظ حساب الأمانات الاستثمارية الفردية إلى زوجك السابق إذا كانوا سيتلقون جميع الأصول فيه. أو قد يطلب الأمر نقل جزء من الأصول في حسابك إلى حساب لزوجك السابق. في كلتا الحالتين، يكون التحويل خاليًا من الضرائب طالما تم تنفيذه وفقًا لشروط الأمر القضائي.

دائنو الأحكام خارج الإفلاس

عمومًا، لا يوجد حماية فدرالية لأصحاب حسابات الأمانات الاستثمارية الفردية الذين لم يقدموا طلبًا للإفلاس. لذلك، تعتمد حماية حساب الأمانات الاستثمارية الخاص بك من الدائنين الذين لديهم أحكام قضائية ضدك على قانون الولاية، والذي يختلف بشكل كبير.

على سبيل المثال، في نيويورك، تحمي أصول حسابات الأمانات الاستثمارية الفردية من الدائنين الذين لديهم أحكام قضائية مع بعض الاستثناءات. قد يكون الدائن قادرًا على أخذ المال الذي وضعته في حساب الأمانات الاستثمارية الخاص بك في غضون 90 يومًا قبل أن يقدم الدائن مطالبته الناجحة في النهاية ضدك. قد يكون أيضًا قادرًا على أخذ المال الذي قررت المحكمة أنك وضعته في حساب الأمانات الاستثمارية الخاص بك بهدف منعهم من الحصول عليه.

أنواع حماية الإفلاس لحسابات الأمانات الاستثمارية الفردية

تغطي حماية الإفلاس لحسابات الأمانات الاستثمارية الفردية جميع أنواع الحسابات، بما في ذلك:

• الحسابات التقليدية للأمانات الاستثمارية
• حسابات روث آي آر أي
• حسابات SEP-IRAs
• حسابات SIMPLE IRAs
• حسابات Rollover IRAs

تم تعديل الحدود على حماية الإفلاس للحسابات التقليدية وحسابات روث آي آر أي تاريخيًا كل ثلاث سنوات. أدى التعديل في عام 2022 إلى رفع الحد إلى 1،512،350 دولار من 1،362،800 دولار. ستدخل الزيادة التالية حيز التنفيذ في 1 أبريل 2025.

ملاحظة: ينطبق الحد على حماية حسابات الأمانات الاستثمارية التقليدية وحسابات روث آي آر أي على مجموع جميع هذه الحسابات، وليس على كل حساب فردي.

SEP-IRAs و SIMPLE IRAs: تم تصميم حسابات SEP-IRAs و SIMPLE IRAs للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وللشركات الصغيرة. يتلقون نفس حماية حسابات الأمانات الاستثمارية التقليدية وحسابات روث آي آر أي، ولكن ليس هناك حد على المبلغ المحمي.

Rollover IRAs: يعتبر قانون الوقاية من سوء استخدام الإفلاس وحماية المستهلك حسابات Rollover IRAs كحسابات تقليدية للأمانات الاستثمارية أو حسابات روث آي آر أي تم تمويلها في الأصل من خلال تحويل من خطة التقاعد المقدمة من قبل أرباب العمل مثل خطة 401 (ك) التقليدية أو خطة 401 (ك) روث. مثل حسابات SEP و SIMPLE IRAs، لا يوجد حد على الحماية في هذه الحسابات.

تغطي الحماية المالية لحسابات الأمانات الاستثمارية التقليدية وحسابات روث آي آر أي معظم حاملي الحسابات لأن الحد الأقصى لرصيد الحساب أعلى من معظم المستثمرين في حسابات الأمانات الاستثمارية على الأرجح أن يحققوه من خلال مجموع مساهماتهم والأرباح التي يحققونها عليها خلال سنوات عملهم. بالإضافة إلى ذلك، يسمح قانون الوقاية من سوء استخدام الإفلاس وحماية المستهلك بتجاوز المبلغ المحمي إذا “استدعت مصلحة العدالة ذلك”.

الخلاصة

عندما يتعلق الأمر بحماية الإفلاس لحسابات الأمانات الاستثمارية الفردية، تنطبق قواعد فدرالية معينة. إذا كنت غير متأكد مما إذا كانت أصول حساب الأمانات الاستثمارية الخاص بك محمية في حالتك الخاصة، فاستشر مستشار قانوني.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

كيف يمكنني حماية حساب الأمانات الاستثمارية الفردية الخاص بي من الدائنين؟
قد تكون مستحقًا لحماية الإفلاس الفدرالية لحساب الأمانات الاستثمارية الفردية حتى الحد النقدي إذا قدمت طلبًا للإفلاس. قد تكون أيضًا مؤهلاً لحماية حساب الأمانات الاستثمارية الفردية على مستوى الولاية خارج إجراءات الإفلاس اعتمادًا على الولاية التي تعيش فيها. يرجى ملاحظة أنه قد يكون هناك قوانين ولاية تتعلق بالمساهمات في حساب الأمانات الاستثمارية التي تحدث في إطار زمني معين.

متى يفقد سحب حساب الأمانات الاستثمارية الفردية حماية الإفلاس؟
قد يعقد سحب أموالك خلال قضية الإفلاس الخاصة بك الأمور. قبل أن تقوم بسحب أموال من حساب الأمانات الاستثمارية الخاص بك خلال إجراءات الإفلاس، استشر محاميك وتأكد من أن الخطوة موافق عليها من قبل المحكمة أولاً. إذا كنت تتلقى توزيعات من حساب الأمانات الاستثمارية الخاص بك للتقاعد الخاص بك، فقد يتم حجزها من قبل الحكومة إذا كنت مدينًا بديون فدرالية (مثل الضرائب المتأخرة).

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.

المصادر:
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على محتوانا دقيقًا وموثوقًا وموثوقًا.

المصادر:
Congress.gov. “Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act of 2005.”
Federal Register. “Adjustment of Certain Dollar Amounts in the Bankruptcy Code.”
United States Department of Justice. “Tax Division Judgment Collection Manual – 4. Collecting the Judgment.”
Lord Abbett. “Divorce and Retirement Accounts.”
Nolo. “Can Judgment Creditors Go After My Retirement Accounts in New York?”

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-ira-bankruptcy-protection-4580359