ما هي ضرائب الرواتب؟

تعريف:

ضرائب الرواتب هي المبالغ التي يتم خصمها من راتب الموظف أثناء عملية الرواتب، وعادة ما يجب على أصحاب العمل أن يتطابقوا مع بعض هذه المبالغ.

كيف تعمل ضرائب الرواتب؟

ضرائب الرواتب هي الضرائب التي يخصمها أصحاب العمل من رواتب الموظفين ويودعونها للجهات الضريبية المناسبة نيابة عن عمالهم وأنفسهم. يقوم أصحاب العمل بجمع ودفع هذه الضرائب من خلال عملية الرواتب في الشركة.

بعض ضرائب الرواتب معروفة أيضًا بـ “ضرائب فيكا”. فيكا هو اختصار لـ “قانون المساهمات التأمينية الفيدرالية” ويشمل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (ميديكير). أمثلة أخرى على ضرائب الرواتب تشمل ضريبة ميديكير الإضافية وضريبة العمل الذاتي وضريبة الدخل الفيدرالية المستقطعة وضريبة البطالة الفيدرالية (فيوتا).

تفرض ضرائب الرواتب كنسبة معينة من أرباحك. عادة ما يدفع صاحب العمل نصف هذه النسبة، وتدفع النصف الآخر من خلال خصم من الراتب. يلتزم أصحاب العمل قانونيًا بالمساهمة في هذه الضرائب وتقديم تقارير بالمبالغ المستقطعة من رواتب الموظفين على نموذج W-2. يرسل صاحب العمل معلومات المساهمة إلى مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) وإلى الموظف بعد انتهاء السنة الضريبية.

يجب على أصحاب العمل الاحتفاظ بهذا المبلغ في حساب مخصص وإيداع هذه المبالغ لدى الحكومة الفيدرالية وفقًا لجدول شهري أو نصف أسبوعي. يجب دفع ضرائب البطالة ربع سنوية إذا كنت مدينًا بأكثر من 500 دولار. يتحمل أصحاب العمل مسؤولية دفع جميع ضرائب البطالة.

ملاحظة: يجب على العاملين في الحساب الخاص بهم دفع جميع ضرائب الرواتب لأن القانون الضريبي الحالي يعتبرهم كل من صاحب العمل والموظف. يشار إلى ضرائب الضمان الاجتماعي وميديكير الخاصة بهم بشكل جماعي بضريبة العمل الذاتي، المنصوص عليها في قانون المساهمات الذاتية للعاملين الحرين (SECA).

أنواع ضرائب الرواتب

هناك أربعة أنواع من ضرائب الرواتب: الضمان الاجتماعي، ميديكير، ضريبة ميديكير الإضافية، وضريبة البطالة الفيدرالية.

الضمان الاجتماعي

تفرض هذه الضريبة على نسبة 12.4%، تنقسم بالتساوي بين صاحب العمل والموظف. من هذه النسبة، يذهب 10.6% إلى صندوق OASI لمنح التقاعد والناجين، ويذهب النسبة الباقية 1.8% إلى التأمين ضد العجز.

تدفع ضريبة الضمان الاجتماعي فقط على الأرباح السنوية حتى 147,000 دولار في عام 2022 و 160,200 دولار في عام 2023. لا تخضع الأرباح التي تزيد عن هذا المبلغ لضريبة الضمان الاجتماعي، ولكن فقط لبقية العام. تدفع هذه الضريبة على الأرباح حتى هذا المبلغ، ويتم إعادة تعيين العداد في 1 يناير من العام الجديد.

ميديكير

تمول ضرائب ميديكير برنامج التأمين الصحي في البلاد. تدفع هذه الضريبة لتكاليف الإقامة في المستشفيات وبعض الرعاية الصحية المنزلية ورعاية المرضى المحتضنة للأفراد المؤهلين. المعروف أيضًا باسم “ميديفيكا”، تساهم ضريبة ميديكير في دفعات الجزء أ من فوائد ميديكير للمسنين وأولئك الذين يعانون من بعض الأمراض أو الإعاقات. أجزاء أخرى من ميديكير ليست مشمولة.

تبلغ نسبة الضريبة 2.9%، ويدفع كل من الموظف وصاحب العمل 1.45% لكل منهما. كانت هذه الضريبة محدودة في مبلغ معين من الأرباح السنوية، ولكن تم إلغاء هذا الحد من الرمز الفيدرالي في عام 1994.

ضريبة ميديكير الإضافية

تبلغ ضريبة ميديكير الإضافية 0.9%، ويجب على أصحاب العمل خصم هذه الضريبة من راتب العامل، ولكن ليس عليهم أيضًا أن يتطابقوا مع هذه الضريبة.

تدفع هذه الضريبة فقط على الأرباح التي تزيد عن 200,000 دولار للأفراد الأعزب، أو 250,000 دولار لأولئك الذين متزوجون ويقدمون طلبًا مشتركًا. ينخفض عتبة الدخل إلى 125,000 دولار فقط إذا كنت متزوجًا وتقدم بطلب منفصل.

ضريبة البطالة الفيدرالية

تدفع الولايات تعويضات البطالة للعمال الذين فقدوا وظائفهم. تتعاون الولايات مع الحكومة الفيدرالية لتوفير هذا البرنامج. يتم وضع ضرائب البطالة التي تجمعها أصحاب العمل في صندوق ثقة فيدرالي. لا يجب على الموظفين المساهمة في هذه الضريبة.

تبلغ نسبة ضريبة البطالة 6% من الأرباح المدفوعة حتى 7,000 دولار، ولكن تقدم الحكومة الفيدرالية رصيد ضريبي يمكن أن يقلل هذا إلى 0.6%. يتم دفع ضريبة البطالة على المستوى الولائي أيضًا.

عيوب ضرائب الرواتب

تؤدي جميع هذه الضرائب إلى مبلغ كبير من المال، مما أدى إلى الكثير من الجدل على مر السنين.

وقد جرى الجدل بأن أصحاب العمل يمرون بشكل فعال على حصتهم من ضرائب الضمان الاجتماعي وميديكير عن طريق دفع العمال بنسبة 7.65% أقل مما كانوا سيفعلون ذلك (نصف إجمالي 15.3%) لتعويض دفع نصفهم الخاص من هذه الضرائب. يمكن أن تؤدي التزامات ضرائب الرواتب لديهم إلى أجور أقل، ولا يزال على الموظفين أن يدفعوا حصتهم 7.65%.

يدفع العمال ذوي الدخل المنخفض أيضًا ضريبة الضمان الاجتماعي على جميع أرباحهم، في حين أن الأشخاص ذوي الدخل العالي ليس عليهم القيام بذلك بمجرد الوصول إلى الحد الأدنى المستند إلى الأجور.

ولكن الأشخاص ذوي الدخل العالي يواجهون عيبًا بسبب ضريبة ميديكير الإضافية. إنهم يدفعون مزيدًا في نظام ميديكير، ولكن الخدمات التي يحق لهم الاستفادة منها هي نفسها لأولئك الذين يساهمون بمبالغ أقل. ومع ذلك، لا يدفع الأشخاص ذوي الدخل العالي ضرائب الضمان الاجتماعي على الدخل المتجاوز الحد، ولكنهم مؤهلون لجمع الضمان الاجتماعي عندما يحين الوقت.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

هل هناك حد أقصى للراتب على ضريبة ميديكير؟

لا يوجد حد أقصى للراتب أو الأرباح على ضريبة ميديكير. في الواقع، يدفع الأشخاص ذوي الدخل العالي ضريبة إضافية تعرف باسم ضريبة ميديكير الإضافية.

ماذا يحدث إذا لم يساهم أصحاب العمل بحصتهم من ضرائب الرواتب؟

يمكن لقسم الضرائب في وزارة الخزانة الأمريكية رفع تهم جنائية ويمكنه أيضًا مقاضاة مدنية ضد أصحاب العمل الذين يتخلفون عن خصم ودفع الضرائب على أرباح موظفيهم.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-are-payroll-taxes-5185454