تعريف: مدفوعات الإيجار هي الرسوم الشهرية التي يتم دفعها مقابل حق استخدام الأصل وفقًا لشروط العقد بين المؤجر الذي يمتلكه والمستأجر الذي سيستخدمه. تستمر مدفوعات الإيجار عادة لفترة زمنية محددة قبل أن يعيد المستأجر الأصل أو يشتريه.
كيف تعمل مدفوعات الإيجار؟
إذا كنت بحاجة إلى أصل لشركتك الصغيرة ولكنك لا ترغب في شرائه، يمكنك دخول اتفاقية إيجار مع مالك الأصل. بدلاً من الشراء، يمكنك استئجار الأصول المادية مثل المباني والمعدات، أو الأصول غير الملموسة مثل براءات الاختراع وتراخيص البرمجيات.
توقعات المفتاح:
– تعمل مدفوعات الإيجار مثل رسوم الإيجار التي تدفعها مقابل حق استخدام أصل المالك بموجب شروط محددة.
– تشمل مبلغ مدفوعات الإيجار تكاليف الاستهلاك الشهري ورسوم التمويل والضرائب المطبقة.
– يمكنك إما إعادة الأصل بعد الدفعة الأخيرة من مدفوعات الإيجار أو شرائه، اعتمادًا على الحالة.
– تعكس مدفوعات الإيجار التشغيلية والرأسمالية بشكل مختلف في البيانات المالية للشركة.
مثال على مدفوعات الإيجار
لنفترض أنك تمتلك مطعم بيتزا صغير وترغب في بدء خدمة توصيل. قررت استئجار مركبة تجارية من وكالة محلية. اخترت عقد إيجار مغلق يسمح لك بقيادة 15,000 ميل سنويًا قبل تطبيق رسوم الزيادة. ستعيد السيارة في نهاية فترة العقد لمدة 24 شهرًا.
تحسب الوكالة مدفوعات الإيجار الشهرية الخاصة بك باستخدام عدة خطوات:
– يتم ضرب القيمة المتبقية للمركبة بسعر البيع المقترح من قبل الشركة المصنعة بنسبة القيمة المتبقية المحددة.
– يتم حساب مبلغ الاستهلاك الشهري الخاص بك عن طريق طرح القيمة المتوقعة للمركبة بعد الاستهلاك من التكلفة الرأسمالية المعدلة، ثم قسمة النتيجة على عدد الشهور في فترة العقد.
– تكون رسوم التمويل الشهرية هي التكلفة الرأسمالية للمركبة بالإضافة إلى القيمة المتبقية مضروبة في عامل النقود المقدمة. يؤثر تصنيف الائتمان الخاص بك والمركبة وشروط العقد المحددة على عامل النقود.
– تحدد رسوم التمويل الشهرية بالإضافة إلى الاستهلاك الشهري قيمة الإيجار الأساسية.
– يتم ضم رسوم الإيجار الأساسية بالإضافة إلى أي ضرائب تطبقها الدولة في العقد.
لبدء العقد، تدفع تكاليف مقدمة بما في ذلك الرسوم والضرائب المطبقة، والدفعة الأولى للإيجار، وأي إيداع ضمان مطلوب ودفعة مقدمة. بعد ذلك، تقوم بدفع مدفوعات الإيجار الشهرية المتفق عليها في الوقت المحدد، وتحسب المدفوعات بشكل صحيح في البيانات المالية وإقرارات الضرائب لشركتك.
في نهاية فترة العقد لمدة 24 شهرًا، تقرر إعادة المركبة التوصيل إلى الوكالة ودفع أي رسوم للمسافات الزائدة أو التآكل الناتج عن الاستخدام.
أنواع مدفوعات الإيجار
هناك نوعان رئيسيان من اتفاقيات الإيجار: الرأسمالية والتشغيلية. يؤثر النوع الذي تختاره على كل من مبلغ مدفوعات الإيجار وما يحدث للأصل في نهاية فترة الإيجار.
الإيجارات التشغيلية:
– الإيجار التشغيلي هو اتفاقية إيجار قياسية يعامل فيها شركتك الإيجارات كنفقات تشغيلية وتعيد في نهاية المطاف الأصل إلى المؤجر.
– مع الإيجار التشغيلي، لا تقوم بإدراج الأصل في الورقة المالية الخاصة بك ما لم يتجاوز مدة الإيجار عامًا واحدًا. بدلاً من ذلك، يتم إدراجه في البيان الدخل للشركة.
– يعتبر الإيجار التشغيلي خيارًا أقل مخاطرة للمستأجرين حيث يتحمل المؤجر معظم المخاطر.
الإيجارات الرأسمالية:
– ينطوي الإيجار الرأسمالي أو الإيجار التمويلي على حصول شركتك الصغيرة في نهاية المطاف على ملكية الأصل. تقوم بإدراج الأصل المؤجر في الورقة المالية وتعامل مدفوعات الإيجار كتقليل لالتزام الإيجار.
– يمكنك خصم فوائد الأصول المؤجرة ومصاريف الاستهلاك على ضرائب شركتك الصغيرة.
– تقبل جميع المسؤوليات والمخاطر مع هذا الاتفاق. يجب أن تتطابق إجمالي مدفوعات الإيجار والقيمة المتبقية المدفوعة في نهاية فترة الإيجار مع القيمة العادلة للأصل.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
ما هي الصيغة المستخدمة لحساب مدفوعات الإيجار؟
– الصيغة المبسطة لحساب مدفوعات الإيجار، مثل لسيارة الأعمال أو معدات الزراعة، هي رسوم الاستهلاك الشهرية بالإضافة إلى رسوم التمويل الشهرية بالإضافة إلى أي ضرائب مطبقة. تكون رسوم الاستهلاك هي الفرق بين تكلفة الأصل الصافية (بعد احتساب بعض الرسوم والتخفيضات مثل الخصومات والدفعات المقدمة) والقيمة المتبقية مقسومة على عدد أشهر فترة الإيجار. تكون رسوم التمويل هي التكلفة الصافية بالإضافة إلى القيمة المتبقية مضروبة في عامل النقود المحدد. يتم فرض الضرائب على كل من رسوم التمويل والاستهلاك.
ما هو مثال على مدفوعات الإيجار؟
– مثال على مدفوعات الإيجار هو سيناريو يتطلب فيه الحصول على قطعة معدات بقيمة 100,000 دولار لشركتك الصغيرة وترغب في امتلاكها في نهاية المطاف. لذلك، تقرر الاستئجار الرأسمالي الذي يتيح لك شراء المعدات بقيمة 1 دولار عند انتهاء الفترة. توافق على فترة بلغت 60 شهرًا بمعدل فائدة إيجاري بنسبة 6.95٪ بناءً على عامل النقود البالغ 0.01978. تحسب الشركة المؤجرة أن لديك مدفوعات إيجار شهرية مقدرة بقيمة 1,978 دولار بالإضافة إلى أي ضرائب. تقوم أيضًا بدفع دفعة مقدمة تعادل الشهور الأولى والأخيرة من المدفوعات.
هل يستحق الاستئجار؟
– يمكن أن يكون الاستئجار مستحقًا إذا كانت لشركتك الصغيرة نقص في المال لشراء الأصل أو إذا كانت بحاجة إلى الأصل فقط لفترة محددة. يمكنك أيضًا الاستفادة من تجنب المتاعب إذا كنت تحصل على صيانة مدرجة، ويمكنك الحصول على خصومات ضريبية. ومع ذلك، قم بتوازن بعناية بين تكاليف الاستئجار مقابل الشراء، وفهم أن رسوم إنهاء المبكر عادة ما تنطبق إذا كنت بحاجة إلى الخروج مبكرًا. بالإضافة إلى ذلك، ستحتاج إلى تحديد ما إذا كان الإيجار التشغيلي أو الرأسمالي يناسبان حالتك بشكل أفضل.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
– شكرًا على ملاحظاتك! يرجى إخبارنا لماذا؟
المصادر:
– إدارة الأعمال الصغيرة. “شراء الأصول والمعدات.”
– عيادات القانون التجاري. “عقود الإيجار التجاري 101.”
– إدارة الخدمات العامة الأمريكية. “اتخاذ قرار بشأن تأجير أو شراء منتجات وأثاث إدارة المكاتب.”
– مكتب حماية المستهلك المالية. “ماذا يحدث إذا لم أقم بدفعات عقدي الإيجار السيارة الخاصة بي؟”
– نيسان. “تأجير السيارات والمركبات التجارية والأعمال.”
– الاحتياطي الفيدرالي. “FRB: تأجير المركبات: الأسئلة المتداولة.”
– مجلس الاحتياطي الفيدرالي. “FRB: تأجير المركبات: التأجير مقابل الشراء: تكاليف البداية.”
– كلية هارفارد للأعمال. “ما هو محاسبة الإيجار ولماذا هي مهمة؟”
– مجلس الاحتياطي الفيدرالي. “FRB: تأجير المركبات: التأجير مقابل الشراء: مثال: طريقة العائد الثابت (التأمينية).”
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-are-lease-payments-6836026
اترك تعليقاً