كيف يتم فرض ضريبة على العملات المشفرة؟

ما هي العملة المشفرة؟

العملة المشفرة، أو العملة الرقمية، هي عملة رقمية. يمكن أن تعمل العملة المشفرة كوسيلة للتبادل، ووحدة للحساب، أو متجر للقيمة. على غرار قواعد مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) لفئات الأصول الأخرى مثل الأسهم، فإن بيع أو تبادل العملات المشفرة أو حمل العملات الرقمية كاستثمار يخلق عادة التزامات ضريبية. يمكن لحائزي العملات المشفرة شراء وبيع وتداول عملتهم الرقمية عبر الإنترنت فقط.

كيف تعامل مصلحة الضرائب العملات المشفرة؟

إذا قمت ببيع أو استخدام العملة المشفرة، فإنها تعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة على غرار بيع الأسهم. إذا زادت قيمة حيازتك للعملة المشفرة، فإن زيادة القيمة في وقت الشراء أو البيع يعتبرها مصلحة الضرائب كربح رأسمالي. ولكن إذا كانت قيمتها في وقت الاستخدام أو البيع أقل من الاستثمار الأولي فيها، فإن الانخفاض في القيمة يعتبرها مصلحة الضرائب كخسارة رأسمالية.

سيناريوهات ضريبة العملات المشفرة

يمكن أن تكون ضرائب العملات المشفرة معقدة. هنا نلقي نظرة على خمسة سيناريوهات محتملة قد تخلق التزامًا ضريبيًا.

توليد الأرباح الرأسمالية على المدى القصير

تخضع الأصول التي تمتلكها لأقل من عام واحد عادة لضرائب الأرباح الرأسمالية على المدى القصير. تخضع الأرباح الرأسمالية على المدى القصير للضرائب بنسبة ضريبة الدخل العادية الخاصة بك – من 10٪ إلى 37٪، اعتمادًا على إجمالي دخلك. على سبيل المثال، دعونا نفترض أنك اشتريت بيتكوين واحد عندما كان سعره 10,000 دولار للعملة. إذا قمت ببيع العملة مقابل 20,000 دولار بعد 10 أشهر، فإنك ستحقق ربحًا قدره 10,000 دولار أو ربح رأسمالي قدره 10,000 دولار. إذا كان إجمالي دخلك للعام يضعك في الفئة الضريبية 22٪، فستدفع ضريبة على الأرباح الرأسمالية قدرها 2,200 دولار على بيع العملة المشفرة. ستكون ربحك بعد الضرائب 7,800 دولار.

تحقيق الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل

تخضع الأصول التي تمتلكها لأكثر من عام واحد لضرائب الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل، والتي عادة ما تكون أقل من أسعار الضرائب على الدخل العادي. تتراوح ضرائب الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل من 0٪ إلى 28٪، على الرغم من أن معظم الناس – اعتمادًا على إجمالي دخلهم السنوي – لا يدفعون أكثر من 15٪ في ضرائب الأرباح الرأسمالية. إذا اشتريت بيتكوين واحد مقابل 10,000 دولار، ولكنك احتفظت بالأصل لأكثر من عام واحد، فإن الربح الرأسمالي سيخضع لضريبة بنسبة أقل. فلنفترض أنك لا تزال في الفئة الضريبية 22٪ بناءً على دخلك. تبيع بيتكوين الخاص بك مقابل 20,000 دولار، وبسبب دخلك، يتم فرض ضريبة بنسبة 15٪. ستدين بمبلغ 1,500 دولار كضريبة على ربحك البالغ 10,000 دولار. ستحصل على 8,500 دولار – وهذا توفير قدره 700 دولار مقارنة بدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على المدى القصير، وذلك فقط لحيازة العملة المشفرة لأكثر من عام واحد.

القيام بعمليات الشراء باستخدام العملة المشفرة

يمكنك القيام بعمليات الشراء باستخدام العملة المشفرة. يمكنك شراء أي شيء من ساندويتش إلى سيارة باستخدام العملة المشفرة، اعتمادًا على ما إذا كانت الشركة تقبل العملة المشفرة كوسيلة للدفع. ولكن عندما يتم إتمام عملية الشراء الخاصة بك، يتم التعامل معها من قبل مصلحة الضرائب كبيع للعملة المشفرة الخاصة بك، تمامًا كما لو كنت قد باعتها على منصة تداول.

تعدين العملة المشفرة للربح

يمكنك أيضًا تحقيق أرباح رأسمالية من خلال كسب العملة المشفرة كدخل. يتم دفع المعدنين للعملة المشفرة، الذين يقومون بمعالجة معاملات العملة المشفرة وإصدار العملة المشفرة الجديدة، بالعملة المشفرة. تعتبر هذه العملة المشفرة دخلاً خاضعًا للضريبة.

إهداء أو تبرع العملة المشفرة

تكون الآثار الضريبية لإهداء أو تبرع العملة المشفرة هي نفسها آثار الضرائب لإهداء أو تبرع الأسهم. الهدايا من العملة المشفرة غير خاضعة للضرائب حتى الحد السنوي للدولار، والذي يبلغ 16,000 دولار لعام 2022. يمكنك أن تهدي، على سبيل المثال، ما يصل إلى 16,000 دولار من العملة المشفرة دون أن تدفع أنت أو المستلم للهدية أي ضرائب. إذا قام المستلم في وقت لاحق ببيع العملة المشفرة، فسيخضع لنفس قواعد ضرائب الأرباح الرأسمالية، وسيكون الأساس الضريبي للبيع هو المبلغ الذي دفعته أصلاً مقابل العملة المشفرة. بالنسبة للهدايا الخاضعة للضريبة التي تتجاوز الاستثناء السنوي، تتراوح أسعار الضرائب من 18٪ إلى 40٪، اعتمادًا على حجم الهدية.

مصلحة الضرائب جادة في جمع الضرائب على العملات المشفرة الخاصة بك

ولكن حتى إذا لم يتم الإبلاغ عنها مباشرة إلى مصلحة الضرائب من قبل منصة تداول العملات المشفرة، فإن عمليات العملات المشفرة الخاصة بك خاضعة للضريبة. إذا لم تقم بالإبلاغ عن الضرائب على العملات المشفرة التي تبيعها، فقد تواجه عقوبات وعواقب. في معظم حالات التهرب الضريبي، يكفي تسوية الوضع بدفع الضرائب والفوائد والعقوبات – والتي يمكن أن تكون كبيرة. يعاقب أي شخص يدين بالتهرب الضريبي بغرامة تصل إلى 250,000 دولار وخمس سنوات في السجن. تقديم إقرار ضريبي زائف يعاقب بغرامة قدرها 250,000 دولار وثلاث سنوات في السجن.

أسئلة مكررة (FAQs)

كيف يتم حساب الضرائب على العملات المشفرة؟
تختلف الضرائب التي تدفعها على العملات المشفرة بناءً على فترة الوقت التي استمررت فيها في حيازة العملة. بشكل عام، تخضع العملات المشفرة التي تمتلكها لأقل من عام واحد لمعدل الضريبة على الدخل العادي الخاص بك. تخضع العملات المشفرة التي تمتلكها لأكثر من عام واحد لمعدل ضريبة مختلف، وعادة ما يكون 15٪ أو أقل، ما لم يكن لديك دخل عالي جدًا.

كيف يمكنني الإبلاغ عن العملات المشفرة في إقرار الضريبة الخاص بي؟
تُبلغ العملات المشفرة كصافي ربح رأسمالي أو خسارة في إقرار الضريبة الخاص بك. ليس عليك الإبلاغ عن حيازات العملات المشفرة، فقط الأرباح أو الخسائر من مبيعات العملات المشفرة أو التصرفات الأخرى. يتم تسجيل هذه الأرباح الرأسمالية على جدول D في إقرار الضريبة السنوي الخاص بك، نموذج 1040.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-is-cryptocurrency-taxed-5212738