تقنيات ونصائح تحليل التدفق النقدي

فهم التدفق النقدي هو مفتاح نجاح الأعمال التجارية

التدفق النقدي

يعتبر التدفق النقدي للشركة في أي وقت ما هو الفرق بين النقد المتاح لديها في بداية فترة المحاسبة وفي النهاية. يشمل التدفق النقدي إيرادات القروض والدخل من الاستثمار وبيع الأصول، ويتم استخدامه لدفع نفقات التشغيل والنفقات المباشرة وخدمة الديون الرئيسية وشراء الأصول مثل المعدات. عندما تدير شركة صغيرة، يكون النقد هو الملك. يمكن أن تكون مربحة على الورق، ولكن تفتقر إلى النقد.

كيفية إجراء تحليل للتدفق النقدي

النقد هو الوقود الذي يجعل شركتك تعمل. يعد تحليل التدفق النقدي طريقة للتحقق من صحة الأوضاع المالية لشركتك. لإجراء تحليل للتدفق النقدي، ستحتاج أولاً إلى إعداد بيانات التدفق النقدي للعمليات التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.

عمومًا، ترغب في رؤية تدفق نقدي إيجابي. ومع ذلك، هناك حالات يمكن فيها أن يكون التدفق النقدي السلبي أمرًا جيدًا. على سبيل المثال، إذا كانت شركتك تقوم بالاستثمارات والنمو، فقد يكون هناك تدفق نقدي سلبي للاستثمار.

يجب عليك أيضًا حساب التدفق النقدي الحر (FCF) الذي يمثل المبلغ المتبقي بعد دفع نفقات التشغيل ونفقات الاستثمار.

سوف ترغب أيضًا في مراجعة هامش التدفق النقدي العملياتي لمعرفة مدى توفر النقد من الأنشطة التشغيلية كنسبة من إجمالي إيرادات المبيعات.

الفرق بين الميزانية النقدية وبيان التدفق النقدي

تتبع التدفق النقدي ضروري لبقاء شركتك الصغيرة على قيد الحياة. ومع ذلك، يتحدث المحاسبون أحيانًا عن الميزانية النقدية وبيان التدفق النقدي الشامل أكثر تفصيلاً.

الميزانية النقدية

تُستخدم الميزانية النقدية لتقدير تدفقات النقد الواردة والصادرة لشركتك على فترة زمنية محددة. يمكن استخدامها لأهداف طويلة الأجل وقصيرة الأجل. تم تصميم الميزانية النقدية لتوقع الأرصدة النقدية المستقبلية وتحديد العجز والفائض المحتمل للنقد. يمكنك بعد ذلك استخدام هذه التوقعات لإنشاء خطط لإدارة تلك الحالات.

بيان التدفق النقدي

يُستخدم بيان التدفق النقدي لإظهار كيف تحركت الأموال داخل وخارج الشركة. يحتوي هذا البيان على ثلاثة أقسام:

• الأنشطة التشغيلية: كسب الأموال ودفع النفقات وتمويل رأس المال العامل
• الأنشطة الاستثمارية: الأرباح والخسائر من شراء وبيع الأصول والاستثمارات
• الأنشطة التمويلية: أي نشاطات تدفق النقد التي تغير حجم وتركيبة حقوق المساهمين المساهمة والاقتراضات

الخطوة الأولى في تحليل بيان التدفق النقدي

يجب على صاحب العمل أن ينظر إلى الميزانيات العمومية للشركة في السنتين الأخيرتين ومقارنة الاختلافات بينهما لتطوير بيان التدفق النقدي. باستخدام معلومات من بيان الدخل، مثل الربح أو الخسارة والاستهلاك، بالإضافة إلى معلومات من الميزانيات المقارنة، ولا سيما كيفية تغير الأصول والخصوم الجارية، يمكنك تطوير بيان التدفق النقدي.

تحليل بيان التدفق النقدي

ينطوي تحليل بيان التدفق النقدي على النظر في مصادر واستخدامات الأموال من الميزانيات المقارنة، مما يتيح للشركة رؤية أفضل لاحتياجاتها المستقبلية للنقد.

حساب تدفق النقد الحر لشركتك

يعد حساب تدفق النقد الحر واحدًا من أهم النتائج التي يمكن لصاحب العمل الصغير أن يستفيد منها من تحليل بيان التدفق النقدي. ببساطة، يعد تدفق النقد الحر هو النقد الذي تتوفر به الشركة بعد دفع أي نفقات رأس المال، مثل مصنع جديد أو معدات.

حسابات تدفق النقد الحر

تدفق النقد الحر هو المبلغ المتبقي لشركتك للاستخدام في أغراض أخرى بعد أن تدفع لنفقات رأس المال، بما في ذلك المباني والمعدات، والنفقات الأخرى اللازمة للحفاظ على عملياتها المستمرة.

المعادلة لحساب تدفق النقد الحر هي:

تدفق النقد الحر = تدفق النقد التشغيلي (CFO) – النفقات الرأسمالية

حساب مؤشرات تدفق النقد لشركتك

تساعد العديد من المؤشرات المالية، بما في ذلك تدفق النقد التشغيلي وسعر/تدفق النقد وهامش التدفق النقدي، أصحاب الأعمال على التركيز على التدفق النقدي.

يمكن حساب هذه المؤشرات لتدفق النقد لشركتك لتعطيك معلومات حول سيولة الشركة وقدرتها على الوفاء بالالتزامات واستدامتها. أضف هذه الحسابات إلى تحليل التدفق النقدي الخاص بك لتعزيزه.

الأسئلة المتداولة

ما هي الأنواع الثلاثة لتدفقات النقد؟

الأنواع الثلاثة لتدفقات النقد تأتي من أنشطة العمليات التشغيلية وأنشطة الاستثمار وأنشطة التمويل.

ما هو مقياس جيد لتدفق النقد؟

تدفق النقد الحر هو مقياس جيد جدًا لتدفق النقد للشركة. إنها قياس النقد الذي تتوفر به الشركة بعد دفع النفقات الرأسمالية مثل المخزون أو العقارات. يعرض تدفق النقد الحر لك مقدار النقد الذي يمتلكه عملك للتوسع والنمو.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.

المصادر:

Oracle NetSuite. “Cash Flow Analysis: Basics, Benefits and How to Do It.”

Datarails. “Cash Budget.”

Corporate Finance Institute. “Statement of Cash Flows.”

Seeking Alpha. “Free Cash Flow.”

Corporate Finance Institute. “Free Cash Flow (FCF).”

NetSuite. “Cash Flow Analysis: Basics, Benefits and How to Do It.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/cash-flow-analysis-393050