التدفق النقدي والإيرادات هما مقياسان ماليان يقيسان الحالة المالية للشركة الصغيرة. تقيس الإيرادات فعالية الشركة في بيع منتجاتها وتحصيل أموالها، ولكن هذا ليس سوى عملية محاسبية تحدث عند إصدار فواتير للعملاء عن المنتجات أو الخدمات المباعة. يعد التدفق النقدي مقياسًا لسيولة الشركة، أو تدفق النقد الوارد والمنصرف من الشركة. يقيس التدفق النقدي من العمليات قدرة الشركة على تحصيل ما تفرضه على عملائه.
ما هو الفرق بين التدفق النقدي والإيرادات؟
الإيرادات هي المبلغ النقدي الذي تولده الشركة من خلال التسويق أو الأنشطة الأخرى. التدفق النقدي هو النقد الذي يتم توليده من خلال الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية للشركة. يجب أن تظل الإيرادات دائمًا أكبر من المصروفات للحفاظ على صحة الشركة. يجب أن يظل التدفق النقدي إيجابيًا دائمًا، وإلا فلن يكون لدى الشركة الأموال اللازمة للتشغيل.
البيان المالي
أحد الاختلافات في مفهوم الإيرادات والتدفق النقدي هو البيان المالي الذي يتم الإبلاغ عنهما فيه. يتم الإبلاغ عن الإيرادات كرقم الخط العلوي في البيان الدخل. نظرًا لأنه يمثل المبيعات الإجمالية التي تمت خلال فترة المحاسبة، يتم خصم جميع المصروفات منه للوصول إلى صافي الدخل للشركة، وهو الرقم الأخير في البيان الدخل.
يعد التدفق النقدي النقد الذي يتم توليده من خلال الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية للشركة. يتم توليد التدفق النقدي من خلال التغيرات الإيجابية والسلبية في حسابات الأصول الجارية والخصوم الجارية. يتم توليد التدفق النقدي من خلال التغيرات في حساب الاستثمارات في الشركة. يتم توليد التدفق النقدي من خلال حسابات المسؤولية طويلة الأجل وحسابات حقوق الملكية.
صافي التدفق النقدي هو الرقم الأخير في بيان التدفق النقدي وهو نتيجة جمع وطرح الحسابات من الرقم العلوي لصافي الدخل، المأخوذ مباشرة من البيان الدخل.
ماذا يقيس؟
تُعرض الإيرادات على البيان الدخل بناءً على طريقة المحاسبة الاستحقاقية. إنها المبلغ النقدي للمبيعات التي تمت، ولكن ليس بالضرورة تم دفعها، خلال فترة المحاسبة. يتضمن التدفق النقدي صافي الدخل، ولكنه يشمل أيضًا التغيرات في الحسابات التشغيلية والاستثمارية والتمويلية على أساس نقدي خلال فترة المحاسبة. يعد الرصيد النهائي في بيان التدفق النقدي زيادة صافية أو انخفاض صافي في النقد خلال تلك الفترة الزمنية.
ماذا يعني ذلك؟
يجب أن تظل الإيرادات دائمًا أكبر من المصروفات. إذا لم يكن الأمر كذلك، ستسجل الشركة خسارة صافية بدلاً من صافي ربح أو دخل. إذا لم يظل التدفق النقدي إيجابيًا، فلن يكون لدى الشركة الأموال اللازمة للتشغيل. في كلا الحالتين، يشير الرقم السالب إلى اتجاه سلبي للشركة.
المحاسبة الاستحقاقية أو النقدية
بالنسبة لمعظم الشركات، باستثناء الشركات الصغيرة جدًا، يتم الإبلاغ عن الإيرادات على أساس المحاسبة الاستحقاقية. بعبارة أخرى، يتم الإبلاغ عن الإيرادات عندما يتم إجراء المبيعات ولكن ليس بالضرورة دفعها. ومع ذلك، يتم حساب التدفق النقدي على أساس نقدي، أو عندما يتم تغيير المال فعليًا.
أيهما أهم لشركتك؟
كل من الإيرادات والتدفق النقدي هما مقاييس مالية حاسمة لشركتك ومهمة على قدم المساواة. يجب عليك تتبع مبيعاتك، والتي تترجم إلى دولارات إيرادات لأغراض ضريبة الدخل ولإعداد البيان الدخل. بدون البيان الدخل، لا يمكنك إعداد بيان التدفق النقدي.
ملاحظة: يعد التدفق النقدي مقياسًا لسيولتك. لا يمكنك تشغيل شركتك بدون نقد كافٍ لدعمها.
من المهم أيضًا أن تفهم أن الإيرادات والتدفق النقدي لا يتحركان بشكل متزامن مع بعضهما البعض. إذا اقترضت شركتك مالًا، على سبيل المثال، فقد يجعلها غنية بالتدفق النقدي، ولكن الاقتراض لن يؤثر كثيرًا على الإيرادات. وعلى العكس من ذلك، إذا كانت لدى الشركة الكثير من الديون، فستنفق الكثير من النقد في خدمة تلك الديون. قد تكون وضعية النقد لديها ضعيفة.
الأسئلة المتداولة
كيفية حساب التدفق النقدي الحر؟ الصيغة البسيطة هي: التدفق النقدي الحر = التدفق النقدي التشغيلي – الإنفاق الرأسمالي. يتم الحصول على التدفق النقدي التشغيلي من بيان التدفق النقدي ويتم الحصول على الإنفاق الرأسمالي من القائمة المالية.
كيفية حساب الإيراد الحدودي مقابل الإيراد الإجمالي؟ الإيراد الحدودي هو التغير في الإيرادات الإجمالية من منتج أو خدمة واحدة إضافية مباعة. لحساب الإيراد الحدودي، يجب أن يكون لديك بيانات من فترتين زمنيتين. يتم حسابه على النحو التالي: الإيراد الحدودي = التغير في الإيرادات / التغير في الكمية.
ما هو نوع الحساب الذي يعتبر إيرادًا غير مكتسب؟ الإيراد غير المكتسب هو الإيراد المتعلق بدفعة مقدمة للسلع أو الخدمات التي لم يتم تسليمها بعد. لا يتم عرض الإيراد غير المكتسب في البيان الدخل حتى يتم تسليمه ولكن ليس بالضرورة دفعه.
ما هو دورة الإيرادات؟ دورة الإيرادات هي الوقت الذي يستغرقه بيع منتج أو خدمة حتى يتم الدفع عنها.
Source: https://www.thebalancemoney.com/cash-flow-vs-revenue-what-s-the-difference-5206446
اترك تعليقاً