مشاكل الضرائب في عقود التأمين التقاعدية المتغيرة

المشكلة رقم 1: فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية كدخل عادي

عندما تمتلك عقدًا للتأمين التقاعدي المتغير، فإنك مطالب بعدم دفع ضرائب على الفائدة المتراكمة أو الأرباح الرأسمالية حتى تبدأ في سحب الأموال. ومع ذلك، عندما تبدأ في سحب الأموال من عقد التأمين التقاعدي المتغير، فإنك مطالب بمعاملة السحوبات الأولى كأرباح (بدلاً من رأس المال). على سبيل المثال، إذا استثمرت 50,000 دولار في عقد التأمين التقاعدي المتغير، والاستثمار الآن يبلغ 90,000 دولار، فسوف تدفع ضرائب على الـ 40,000 دولار الأولى التي تقوم بسحبها. يمكن سحب الـ 50,000 دولار المتبقية بدون دفع ضرائب.

المشكلة هنا هي أن هذه الأرباح، مثل تلك المستحقة للـ IRAs والاستثمارات الأخرى المؤجلة للضرائب، تخضع للضرائب كدخل عادي وليس كأرباح رأسمالية عند سحبها، وأن معدلات الضرائب على الدخل أعلى من معدلات الضرائب على الأرباح الرأسمالية. وهذا يعني أنه على الرغم من تأجيل الضرائب، قد تضطر إلى دفع مزيد من الضرائب على الأموال المحتفظ بها داخل عقد التأمين التقاعدي بدلاً من الاستثمار في بديل ذو تكلفة أقل، مثل صندوق مؤشر متغير، الذي لم يتم الاحتفاظ به داخل عقد التأمين.

المشكلة رقم 2: عدم وجود زيادة في قاعدة التكلفة للورثة

عند وفاتك، يتلقى ورثتك شيئًا يسمى زيادة في قاعدة التكلفة عندما يرثون الأصول مثل العقارات والأسهم وصناديق الاستثمار المشترك. فلنفترض أنك استثمرت 100,000 دولار في صندوق استثمار مشترك للأسهم قبل 12 عامًا من وفاتك. على مدى الـ 12 عامًا، تضاعفت الـ 100,000 دولار لتصبح 200,000 دولار.

عند وفاتك، يرث ورثتك الـ 200,000 دولار. تنص القواعد الضريبية على أن قاعدة التكلفة لديهم في الاستثمار ستكون قيمة الاستثمار في تاريخ وفاتك: 200,000 دولار. يمكنهم الآن بيع حصصهم في الصندوق وعدم دفع ضرائب على الـ 100,000 دولار من الربح.

ومع ذلك، لا تنطبق هذه الزيادة في قاعدة التكلفة على الأموال الموضوعة في عقود التأمين التقاعدية المتغيرة. فلنفترض أنك استثمرت نفس الـ 100,000 دولار في صندوق استثمار مشترك موجود داخل عقد التأمين التقاعدي المتغير، وزادت قيمته أيضًا لتصبح 200,000 دولار بحلول وقت وفاتك. سيتعين على ورثتك دفع ضرائب بنسبة ضريبة الدخل العادية على الـ 100,000 دولار من الربح. وهذا يعني أنه يمكن أن يكون هناك فاتورة ضريبية تصل إلى 37,000 دولار، اعتمادًا على معدل الضريبة الخاص بهم.

المساعدة في الاستثمار

إذا كان كل هذا يبدو معقدًا – والضرائب على الاستثمارات التقاعدية عادة ما تكون كذلك – قد ترغب في النظر في طلب مساعدة من مخطط مالي مؤهل. يمكنهم مساعدتك في وضع استراتيجية تقاعد تؤدي إلى الحفاظ على أكبر قدر ممكن من أموالك وأموال ورثتك.

المصادر:

• Internal Revenue Service. “Publication 575: Pension and Annuity Income,” Page 5.
• Internal Revenue Service. “Publication 575: Pension and Annuity Income,” Pages 10-14.
• Internal Revenue Service. “Is Money Received From the Sale of Inherited Property Considered Taxable Income?”
• Internal Revenue Service. “Publication 575: Pension and Annuity Income,” Pages 5, 39.
• Internal Revenue Service. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2021.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/tax-deferral-of-variable-annuities-2389024